Декларация по НДС: пример заполнения, сроки сдачи и работа в 1С 8.3 и Excel (2026)

Сроки сдачи декларации по НДС в 2026 году

Декларация по НДС подается ежеквартально в электронном виде через оператора ЭДО. Срок подачи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

• за 1 квартал — до 25 апреля 2026 года;
• за 2 квартал — до 25 июля 2026 года;
• за 3 квартал — до 25 октября 2026 года;
• за 4 квартал — до 25 января 2027 года.

Если 25-е число выпадает на выходной или праздничный день, крайний срок переносится на первый рабочий день. Нарушение сроков влечет штраф по ст. 119 НК РФ в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога. Также начисляются пени за каждый день задержки платежа.

При подаче отчетности за 2025 год в начале 2026 года следует учитывать специфику исправления ошибок. Неочевидно, но при сдаче декларации за 2025 год после 25-го числа штраф рассчитывается от недоимки, а не от базовой ставки, и может быть снижен, если добровольно уплатить недостающую сумму до 31 декабря.

Как оформить декларацию по НДС в 1С:Предприятие 8.3

В модуле «Бухгалтерия» 1С 8.3 формирование декларации автоматизировано и базируется на проведенных документах «Реализация (акты, накладные)» и «Поступление (акты, накладные)».

Порядок действий в программе:

1. Перейдите в раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «НДС» $\rightarrow$ «Декларация по НДС».
2. Создайте новый документ, выберите период (квартал) и нажмите «Заполнить».
3. Проверьте корректность данных в разделах и приложениях, сверьте их с книгой покупок и продаж.

Для ИП в настройках учетной политики необходимо указать применение общей системы налогообложения (ОСНО), иначе программа не сформирует разделы по НДС. Если вы используете упрощенный режим, но стали плательщиком НДС, проверьте декларацию по НДС для УСН, чтобы правильно отразить переход.

Готовый отчет выгружается в формате XML через кнопку «Выгрузить». Этот файл передается в ФНС через систему электронного документооборота. Для тех, кто не хочет настраивать ПО, доступна Декларация по НДС — здесь этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Декларация по НДС в Excel: шаблоны и особенности

Использование Excel допустимо для предварительного расчета налога или при малом объеме операций. Актуальные шаблоны на 2026 год можно скачать на официальном сайте ФНС или в специализированных бухгалтерских сервисах.

Для автоматизации расчетов в Excel используются формулы. В ячейке суммы налога (строка 011) прописывается формула =СУММА(Ячейка_Базы * 0,20). Это исключает арифметические ошибки при ручном вводе. Однако Excel-файл не является юридически значимым документом для налоговой службы.

Чтобы отправить данные в ФНС, Excel-таблицу необходимо преобразовать в XML-файл. Это делается с помощью встроенных конвертеров в программах отчетности (например, «1С-Отчетность» или «Сбис»), которые считывают данные из ячеек шаблона и формируют структуру, понятную серверам ФНС. При покупке специфических активов, например, государственного имущества, рекомендуем изучить декларацию по НДС при покупке муниципального имущества, так как там действуют особые правила отражения вычетов.

Частые вопросы

Каковы сроки сдачи декларации по НДС в 2026 году?

Декларация подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января).

Можно ли заполнять декларацию по НДС в Excel?

Да, для расчетов и подготовки данных, но для подачи в ФНС файл должен быть конвертирован в формат XML и подписан электронной подписью.

Как в 1С:Предприятие 8.3 сформировать декларацию по НДС?

В разделе «Отчеты» выберите «Декларация по НДС», создайте документ за нужный период и используйте функцию «Заполнить» для автоматического переноса данных из книги покупок и продаж.

Какие реквизиты обязательны в декларации по НДС для ИП?

Обязательными являются ИНН, код налогового органа, номер корректировки (если подается уточненка) и подпись владельца сертификата ЭЦП.

Где взять пример заполнения декларации по НДС?

Примеры доступны в руководствах по заполнению на сайте ФНС, в справочных системах «Консультант Плюс» или в обучающих статьях нашего блога.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.