Должная осмотрительность при работе с ИП: правила и порядок проверки

Должная осмотрительность при заключении договора с ИП

Наличие арбитражных споров в базе ФССП часто скрыто, но существенно повышает риск при заключении договора. Многие предприниматели игнорируют этот этап, хотя именно исполнительные производства указывают на реальную платежеспособность партнера.

Первым этапом проверки является сопоставление ИНН и ОГРНИП в ЕГРИП. Необходимо убедиться, что статус ИП активен, деятельность не прекращена, а коды ОКВЭД соответствуют предмету договора. Если ИП оказывает услуги, требующие специального оформления, проверьте, используется ли электронная подпись ИП для подписания документов.

Далее следует анализ налоговой задолженности. Проверка через сервисы ФНС позволяет выявить просрочки по налогам и сборам. Систематическое уклонение от платежей в бюджет — маркер высокого риска, так как счета такого ИП могут быть заблокированы в любой момент.

Обязательным шагом является поиск арбитражных споров и исполнительных производств в базе ФССП. Если ИП часто выступает ответчиком по искам о невыплате долгов, вероятность срыва вашего контракта возрастает. В случае возникновения конфликта вам может потребовиться досудебная претензия об оплате услуг, но лучше выявить проблему до подписания договора.

Завершается проверка подтверждением правомочия лица, подписывающего договор. Для ИП это означает проверку паспорта и подтверждение того, что договор подписывает сам предприниматель или представитель по действующей доверенности.

Для автоматизации этих процессов используйте сервис Проверка контрагентов, который собирает данные по судам, долгам и надежности по одному ИНН.

Инструменты и сроки выполнения должной осмотрительности

Основным инструментом является онлайн-поиск в ЕГРИП и получение актуальной выписки из ФНС. Выписка подтверждает дату регистрации, адрес и текущий статус предпринимателя.

Для анализа финансовой дисциплины используются реестры ФССП и картотека арбитражных дел. Эти ресурсы позволяют увидеть сумму всех взысканий и характер споров (например, споры с поставщиками или налоговыми органами). Если вы обнаружили, что партнер уже имеет множество долгов, стоит заранее изучить алгоритм того, как действует должник, который не платит по решению суда.

Сроки проведения проверки строго регламентированы внутренними регламентами компаний, но на практике рекомендуется придерживаться следующих рамок:

• Проверка проводится не позднее 5 рабочих дней до подписания договора.
• В исключительных случаях (срочные сделки) проверка завершается в течение 5 рабочих дней после заключения договора, но до первого платежа.

Результаты проверки должны быть задокументированы. Достаточно создать «Досье контрагента», в которое входят:

• Распечатка выписки из ЕГРИП.
• Скриншоты из базы ФССП и арбитражного суда.
• Копия паспорта ИП или доверенности.
• Справка об отсутствии задолженности (если ИП предоставил её добровольно).

Этот пакет документов станет доказательством вашей добросовестности при проверке налоговой инспекцией.

Частые вопросы

Как проверить ИП на должную осмотрительность?

Соберите базовые документы (ИНН, ОГРНИП, паспорт), проверьте статус в ЕГРИП, изучите базу ФССП на предмет долгов и проверьте картотеку арбитражных дел. Также запросите у ИП справку об основных показателях деятельности или подтверждение системы налогообложения.

Можно ли полагаться только на выписку из ЕГРИП?

Нет, выписка подтверждает только факт регистрации ИП и его законность. Она не дает информации о финансовом состоянии, наличии долгов перед государством, судебных спорах или фактическом наличии ресурсов (офиса, персонала, оборудования) для выполнения работ.

Нужно ли проводить должную осмотрительность при продлении договора с тем же ИП?

Да, проверку следует проводить ежегодно или при существенном изменении суммы контракта. Финансовое положение ИП может измениться: могут появиться новые долги, заблокированные счета или статус индивидуального предпринимателя может быть аннулирован.

Какие последствия несоблюдения должной осмотрительности?

Налоговые органы могут признать сделку мнимой или притворной. Это влечет за собой отказ в признании расходов для налога на прибыль, отказ в вычете НДС и доначисление налогов по ставке 2026 года с начислением штрафов в размере от 20% до 40% от суммы недоимки.

Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений проконсультируйтесь с профильным специалистом или юристом.