Заявление на возврат НДФЛ: как оформить и получить налоговый вычет в 2026 году

Возврат НДФЛ за квартиру и по ипотеке

Имущественный вычет делится на две части: за покупку самого жилья и за уплаченные проценты по ипотечному кредиту. За покупку квартиры можно вернуть 13% от стоимости объекта, но не более чем с 2 млн рублей (максимальная сумма возврата — 260 000 рублей). Вычет по процентам рассчитывается от суммы 3 млн рублей, что позволяет вернуть до 390 000 рублей.

Лимиты установлены Налоговым кодексом и действуют независимо друг от друга. Если стоимость квартиры превышает 2 млн рублей, остаток суммы можно использовать для покупки другого объекта или передать супругу (при условии совместного владения). Подробно о механизмах возврата средств из бюджета рассказано в статье о том, что такое налоговый вычет.

Для оформления возврата за квартиру потребуются:

• договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве (ДДУ);
• выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности;
• платежные документы (чеки, банковские выписки, расписки);
• справка об уплаченных процентах из банка (для ипотечного вычета).

Возврат НДФЛ за обучение и семьям с детьми

Социальный вычет за обучение позволяет вернуть 13% от расходов на образование. Вычет предоставляется за собственное обучение (любая форма) и за обучение детей (очная форма). Для детей установлен отдельный лимит расходов, который существенно ниже общего лимита по социальным вычетам. Если вы хотите узнать, какие еще льготы доступны родителям, ознакомьтесь с информацией про семейную налоговую выплату с 2026 года.

Семьи с детьми также имеют право на стандартные налоговые вычеты. В отличие от имущественных, они не возвращаются разово через заявление в ИФНС, а уменьшают налогооблагаемую базу ежемесячно. Это значит, что работодатель просто удерживает меньше НДФЛ с зарплаты. Для расчета таких сумм бухгалтерия использует 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Ключевым требованием для получения возврата за обучение является наличие у образовательного учреждения лицензии. Если организация не имеет лицензии на образовательную деятельность, налоговая откажет в вычете. Лицензия должна быть действующей на момент оплаты обучения; её копию или реквизиты из реестра лицензий необходимо приложить к заявлению, если данные не подгрузились автоматически.

Частые вопросы

Как вернуть НДФЛ, если я самозанятый?

Самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход (НПД), не платят НДФЛ со своих доходов от деятельности. Следовательно, они не могут получить налоговый вычет. Однако, если самозанятый помимо основного дохода имеет другие источники, с которых уплачивается НДФЛ (например, сдает квартиру официально или работает по трудовому договору), он может подать заявление на возврат налога с этих сумм.

Можно ли вернуть НДФЛ за прошлые годы?

Да, налоговый вычет можно заявить за три предыдущих года. Например, в 2026 году можно подать заявления и декларации за 2025, 2024 и 2023 годы. По истечении этого срока право на возврат средств сгорает.

Нужно ли подать декларацию, если вычет оформляется через работодателя?

Нет, в этом случае декларация 3-НДФЛ не подается. Налогоплательщик пишет заявление в свободной форме на имя руководителя организации и прикладывает подтверждающие документы. Работодатель сам перестает удерживать налог из зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговым вопросам рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.