ИП на НДС с 2026 года: пороги, ставки и правила перехода для упрощенцев
С 2026 года индивидуальные предприниматели на УСН становятся плательщиками НДС автоматически, если их годовой доход превышает 60 млн рублей. Для тех, кто не достиг этого порога, действует освобождение от налога, которое не требует подачи специального заявления.
При выборе ставок 5% или 7% ИП теряет право на налоговые вычеты по входящему НДС, поэтому перед переходом нужно проанализировать долю закупок с налогом у поставщиков.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Порог перехода на НДС и лимит ИП на УСН без НДС в 2026 году
Согласно Налоговому кодексу, лимит доходов для применения освобождения от НДС на упрощенной системе налогообложения составляет 60 млн рублей за предшествующий календарный год. Если выручка ИП за год не превысила эту сумму, он продолжает работать без начисления НДС и не выставляет его в счетах.
Обязанность по уплате налога возникает с первого числа месяца, следующего за тем, в котором доход с начала календарного года превысил 60 млн рублей. Например, если лимит был превышен в мае, ИП становится плательщиком НДС с 1 июня. С этого момента все операции по реализации товаров или услуг облагаются налогом.
Для предпринимателей, чей доход остается ниже порога, действует автоматическое освобождение. В этом случае ИП не принимает к вычету «входящий» НДС от поставщиков, а учитывает всю стоимость закупки в расходах. Если у вас нет наемных работников, которые могли бы повлиять на рост оборотов, проверьте, нужно ли сдавать персонифицированные сведения ИП без сотрудников, чтобы избежать штрафов при масштабировании бизнеса.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Ставки НДС на УСН в 2026 году и выбор режима
ИП на УСН, ставшие плательщиками НДС, могут выбрать одну из трех ставок в зависимости от объема выручки за предшествующий год:
- 5% — применяется при доходе от 60 млн до 250 млн рублей.
- 7% — применяется при доходе от 250 млн до 450 млн рублей.
- Общая ставка (20%) — применяется при доходе свыше 450 млн рублей или по добровольному выбору предпринимателя.
Пониженные ставки 5% и 7% предоставляются без права на налоговые вычеты. Это означает, что ИП платит налог со всей суммы реализации, не вычитая НДС, который он оплатил своим поставщикам.
Выбор общей ставки (20%) выгоден тем, кто закупает дорогостоящие товары или услуги у крупных поставщиков-плательщиков НДС. В этом случае ИП может использовать механизм вычетов: из суммы налога, начисленного с продаж, вычитается сумма НДС по приобретенным ценностям. Если доля «входящего» налога высока, общая ставка может оказаться дешевле, чем 5% или 7% без вычетов.
Для точного расчета налоговой нагрузки рекомендуем использовать сервис автоматизации учета, который поможет сравнить разные варианты налогообложения.
Счет на оплату с НДС и декларация по НДС для ИП
При переходе на статус плательщика НДС ИП обязан выделять налог в первичных документах. В счете на оплату сумма НДС указывается отдельной строкой. Например: «Итого к оплате: 120 000 руб., в том числе НДС 20% — 20 000 руб.». Если ИП применяет ставку 5% или 7%, в счете указывается соответствующий процент.
Декларация по НДС подается в налоговую инспекцию в электронном виде. Срок подачи и уплаты налога — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Для упрощения процесса Декларация по НДС заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН, что исключает ошибки в расчетах.
В книге учета доходов и расходов (КУДиР) суммы доходов отражаются за вычетом НДС. Это позволяет корректно рассчитать базу для основного налога по УСН (6% или 15%). Если ИП работает с сотрудниками, важно синхронизировать данные по выручке с кадровым учетом, чтобы правильно рассчитать взносы с зарплаты онлайн.
Частые вопросы
ИП на УСН плательщик НДС: нужно ли подавать уведомление?
Если лимит в 60 млн рублей превышен, обязанность по уплате НДС возникает автоматически. Специальное уведомление в налоговую подавать не требуется. Однако, если ИП хочет добровольно перейти на общую ставку НДС (20%) вместо пониженных 5% или 7%, необходимо уведомить об этом инспекцию.
Как выставить счет на оплату с НДС, если я на УСН?
В счете указывается общая стоимость товара или услуги, а затем отдельной строкой выделяется сумма налога с указанием применимой ставки (5%, 7% или 20%). Если вы используете освобождение (доход до 60 млн), в счете пишут «Без НДС».
Когда подается декларация на НДС для ИП на упрощенке?
Декларация подается ежеквартально. Крайний срок — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом (апрель, июль, октябрь, январь). Документ направляется строго в электронном виде через оператора ЭДО или личный кабинет налогоплательщика.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Налоговая задолженность, блокировка счета: причины, последствия и порядок разблокировки
Узнайте, почему налоговая задолженность приводит к блокировке счета и как восстановить доступ за 30 дней, уплатив долг и подав заявление.
Как накрутить НДС на сумму: формулы расчета и правила 2026 года
Инструкция, как накрутить НДС на сумму сверху: формулы для ставок 0%, 5% и 20% по НК РФ и правила расчета при отгрузках в 2026 году.
НДС на зарубежные товары в 2026 году: правила расчета и уплаты
Узнайте, как начислять и платить НДС при импорте товаров в 2026 году, какие пороги перехода на налог действуют для ИП на УСН и как заполнить декларацию.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.