ИП на НПД: сколько платить налогов и взносов в 2026 году
ИП на налоге на профессиональный доход (НПД) платит 4% с доходов от физических лиц и самозанятых, а также 6% с доходов от юридических лиц и других ИП. Обязательные фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование при этом не уплачиваются.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сколько платит ИП на НПД: ставки налога в 2026 году
Сумма налога зависит от того, кто является заказчиком услуг или покупателем товаров. При работе с физическими лицами и самозанятыми применяется ставка 4%. Если клиентом выступает организация (ООО) или индивидуальный предприниматель на любом другом режиме налогообложения, ставка составляет 6%.
Расчет налога происходит автоматически в приложении «Мой налог». ИП формирует чек, отправляет его клиенту, а налоговая служба на основании этих данных ежемесячно рассчитывает сумму к уплате. Отдельно подавать декларации не требуется, так как отчётность самозанятых (НПД) в этом сервисе заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Лимит годового дохода для применения режима НПД в 2026 году составляет 2,4 млн рублей. При превышении этой суммы ИП утрачивает право на спецрежим с первого числа следующего месяца. В этом случае предпринимателю необходимо перейти на УСН или ОСНО, чтобы избежать крупных штрафов, которые предусмотрены за неуплату налогов физическим лицом.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Платит ли ИП на НПД фиксированные взносы
Согласно закону о режиме НПД, индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности уплачивать фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Это главное финансовое преимущество режима по сравнению с УСН или ПСН.
Добровольные взносы в Социальный фонд России (СФР) ИП может вносить по своему желанию. Это необходимо для того, чтобы шел страховой стаж, который учитывается при назначении страховой пенсии по старости. Без этих платежей стаж за период применения НПД не начисляется.
Если ИП на НПД решит добровольно платить взносы в Социальный фонд для стажа, он не может уменьшить сумму этих взносов на сумму уплаченного налога НПД, так как режим предполагает полную замену обязательных платежей.
Сумма добровольных взносов в 2026 году рассчитывается исходя из установленного законом размера минимального страхового взноса. Платежи можно вносить ежемесячно, поквартально или один раз в год до 31 декабря текущего года.
Сколько ИП платит налогов за работника
Режим НПД запрещает найм сотрудников по трудовым договорам. ИП на этом режиме может привлекать только сторонних исполнителей-самозанятых или других ИП по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
Если ИП заключит трудовой договор с сотрудником, право на применение НПД утрачивается автоматически с даты подписания договора. Предприниматель переходит на общую систему налогообложения (ОСНО), если ранее не подавал заявление о переходе на УСН.
При переходе на общий режим ИП становится налоговым агентом и обязан платить за работника:
- НДФЛ — удерживается из зарплаты сотрудника по прогрессивной шкале. Актуальные ставки и правила расчета указаны в материале про НДФЛ в 2026 году.
- Страховые взносы — начисляются сверху на сумму зарплаты в Социальный фонд (пенсионное, медицинское и социальное страхование).
- Взносы «на травматизм» — ставка зависит от класса профессионального риска.
Частые вопросы
Когда нужно платить налоги ИП на НПД?
Налог рассчитывается за предыдущий месяц. Уплатить его необходимо до 28-го числа текущего месяца. Например, налог за июнь 2026 года нужно оплатить до 28 июля.
Платят ли ИП на АУСН фиксированные взносы?
Да, в отличие от НПД, индивидуальные предприниматели на автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС в полном объеме.
ИП должен платить НДФЛ?
ИП на НПД не платит НДФЛ со своих доходов, так как вместо него уплачивается налог на профессиональный доход (4% или 6%). Однако ИП как физическое лицо продолжает платить НДФЛ с других источников дохода: например, при продаже недвижимости или получении дивидендов.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Отчётность самозанятых (НПД)» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Отчётность самозанятых (НПД)».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Отчётность самозанятых (НПД) Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Изменение фамилии сотрудника в кадровых документах: пошаговая инструкция
Узнайте, как оформить изменение фамилии сотрудника в 2026 году: список документов, порядок действий в 1С и правила хранения кадровых бумаг.
Взлом файла лицензии Altium Designer 26: риски и последствия для бизнеса
Разбор рисков использования кряков и взлома лицензий Altium Designer 26: от штрафов по ГК РФ до потери данных в 2026 году.
Договор субаренды нежилого помещения между ИП: правила оформления и образцы
Разберитесь, как законно оформить договор субаренды нежилого помещения между ИП в 2026 году: требования к согласию собственника, сроки и нюансы для разных видов бизнеса.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.