Как оформить ГПХ с ИП: пошаговая инструкция и примеры в 1С

Оформление ГПХ в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП

В 1С:Бухгалтерия работа с ИП строится через блок закупок. Перейдите в справочник «Контрагенты» и создайте карточку ИП, указав ИНН и КПП (если есть). Затем создайте документ «Договор», выбрав вид «С поставщиком» и указав тип цен и условия оплаты.

Если учет ведется в 1С:ЗУП, оформление зависит от статуса исполнителя. Для ИП в ЗУП отдельная карточка «Сотрудник» обычно не создается, так как ИП — это контрагент. Однако, если вы оформляете физическое лицо по ГПХ, перейдите в справочник «Сотрудники», создайте запись и в поле «Тип занятости» выберите «ГПХ».

Проведение расчетов в 1С:Бухгалтерия осуществляется через документ «Поступление (акты, накладные, УПД)». Выбираете контрагента-ИП, договор и сумму. Программа сформирует проводку по дебету счета затрат (например, 20 или 26) и кредиту счета 60.10.

В 1С:ЗУП для физических лиц по ГПХ создается документ «Начисление выплат по договорам ГПХ». Программа автоматически рассчитывает НДФЛ и страховые взносы. После этого данные передаются в 1С:Бухгалтерию для выплаты денежных средств.

Договор ГПХ с иностранным гражданином, самозанятым и физическим лицом

Оформление ГПХ с разными категориями исполнителей имеет существенные различия в налогообложении и документах.

Иностранный гражданин. В договоре обязательно указываются паспортные данные и данные документа, подтверждающего право на пребывание в РФ. Если у иностранца нет ИНН, заказчик все равно выступает налоговым агентом. Ставка НДФЛ составляет 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов (если иное не предусмотрено международными договорами).

Самозанятый (плательщик НПД). При заключении договора с самозанятым заказчик не платит за него страховые взносы и не удерживает НДФЛ. Самозанятый сам уплачивает налог: 4 % при работе с физическими лицами или 6 % при работе с юридическими лицами и ИП. Обязательным условием оплаты является предоставление самозанятым чека из приложения «Мой налог». Если чек не предоставлен, заказчик обязан начислить НДФЛ и взносы как для обычного физлица.

Физическое лицо (без статуса ИП и самозанятого). В этом случае заказчик берет на себя все налоговые обязательства. В договоре указываются паспорт, ИНН и СНИЛС. Из суммы вознаграждения удерживается НДФЛ 13 %. Кроме того, заказчик сверху начисляет страховые взносы в Социальный фонд России. В случае споров по оплате таких работ может потребоваться исковое заявление о взыскании заработной платы, если суд признает договор ГПХ фактически трудовым.

Частые вопросы

Как оформить ГПХ в 1С?

В 1С:Бухгалтерия создайте карточку в справочнике «Контрагенты», оформите «Договор с поставщиком» и зафиксируйте факт оказания услуг документом «Поступление (акты, накладные, УПД)».

Как оформить сотрудника по ГПХ в 1С ЗУП?

Создайте запись в справочнике «Сотрудники», установите тип занятости «ГПХ» и оформите документ «Договор ГПХ», указав сумму вознаграждения и сроки выполнения работ.

Как оформить договор ГПХ с иностранным гражданином?

Заключите письменный договор, указав паспортные данные и статус резидентства. Удерживайте НДФЛ (13 % или 30 %) и перечисляйте его в бюджет, если иное не предусмотрено соглашением об избежании двойного налогообложения.

Как оформить договор ГПХ с самозанятым?

Пропишите в договоре статус исполнителя как плательщика НПД и обязанность предоставлять чек. Оплачивайте полную сумму без удержания НДФЛ и взносов на основании полученного электронного чека.

Нужно ли регистрировать договор ГПХ с ИП в налоговой?

Нет, договоры гражданско-правового характера между ИП и другими субъектами предпринимательства или физлицами не подлежат государственной регистрации в налоговых органах.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом.