Как платить налоги самозанятому через Мой налог: сроки, ставки и правила 2026 года

Какой процент самозанятые платят в 2026 году

Ставки налога на профессиональный доход в 2026 году остаются фиксированными и зависят от того, кто является заказчиком услуг:

• 4% — при оказании услуг физическим лицам или продаже товаров гражданам.
• 6% — при работе с юридическими лицами (ООО), индивидуальными предпринимателями (ИП) или иностранными организациями.

Приложение «Мой налог» разделяет эти потоки автоматически: при формировании чека пользователь выбирает тип клиента, и система применяет соответствующую ставку. Если самозанятый работает с компаниями, важно следить за тем, чтобы деятельность соответствовала закону, иначе могут возникнуть сложности с признанием расходов у заказчика. О том, какие направления бизнеса доступны, читайте в статье Самозанятый: какие виды деятельности разрешены в 2026 году.

Для снижения налоговой нагрузки предусмотрен специальный налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он предоставляется один раз при регистрации и действует до его полного исчерпания. Вычет работает как автоматическая скидка на ставку: пока сумма вычета не обнулится, налог с физлиц будет составлять 3%, а с юрлиц — 4%. Применять вычет вручную не нужно — приложение делает это самостоятельно.

Чтобы полностью автоматизировать контроль за доходами и налогами, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Особенности пенсионных отчислений самозанятых

Согласно закону о НПД, самозанятые освобождены от обязательного уплаты страховых взносов в Социальный фонд России (СФР). Это означает, что в отличие от ИП на общей системе или сотрудников в штате, самозанятый не платит фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Отсутствие обязательных платежей ведет к тому, что страховой стаж для назначения пенсии по старости у самозанятого не накапливается. Чтобы иметь право на страховую пенсию, необходимо иметь определенный стаж и количество пенсионных коэффициентов (баллов).

Для формирования стажа самозанятые могут делать добровольные взносы в СФР. Порядок действий следующий:

1. Зарегистрироваться в личном кабинете СФР или через портал Госуслуг.
2. Выбрать опцию добровольного страхования на случай старости.
3. Оплачивать взносы самостоятельно по реквизитам фонда.

Сумма добровольного взноса не фиксирована: самозанятый сам определяет размер платежа. Чем больше сумма взноса, тем больше пенсионных баллов будет зачислено за год. Если самозанятый решит прекратить деятельность и вернуться к классическому предпринимательству, ему поможет инструкция Как перестать быть самозанятым через приложение «Мой налог».

Частые вопросы

Какого числа платить налог самозанятым?

Налог необходимо оплатить до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Если дата выпадает на выходной, срок сдвигается на первый рабочий день.

Платят ли пенсию самозанятым?

Самозанятые получают пенсию только в том случае, если у них есть необходимый страховой стаж и баллы, накопленные до перехода на НПД или сформированные за счет добровольных взносов в СФР. Без добровольных отчислений стаж в период самозанятости не идет.

Платят ли самозанятые алименты?

Да, статус самозанятого не освобождает от исполнения обязательств по выплате алиментов. Сумма алиментов рассчитывается исходя из фактически полученного дохода, который подтверждается чеками из приложения «Мой налог» и выписками по банковскому счету.

Как самозанятые платят в пенсионный фонд?

Оплата производится добровольно через личный кабинет СФР или Госуслуги. Самозанятый самостоятельно переводит средства на счет фонда, чтобы зачесть период работы в страховой стаж и накопить пенсионные баллы.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговые органы.