Как подать 3‑НДФЛ за 2025 год: пошаговая инструкция
Подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в бумажном виде в инспекции по месту регистрации. Срок подачи документов — до 30 апреля 2026 года.
Согласно Приказу ФНС от 25.05.2026 N ЕД-1-11/333@, вычеты по подпункту 2 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ можно применять только к доходам, полученным в 2025 году, даже если декларацию подали в 2026 году.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Куда и как подавать 3-НДФЛ
Основной способ подачи — электронный через личный кабинет на сайте ФНС России. Формат электронной формы определен Приложением N 3 к Приказу ФНС от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@. Это позволяет отправить документы без посещения инспекции и оперативно отслеживать статус обработки.
Бумажная подача в налоговый орган по месту регистрации возможна только в случае отсутствия доступа к электронному кабинету. В этом случае налогоплательщик лично приносит заполненную форму в ИФНС.
Подтверждением отправки при электронном способе служит квитанция или печать из личного кабинета. При подаче в бумажном виде подтверждением является расписка о получении документов с отметкой налогового органа.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Какие сведения указываются в декларации 3-НДФЛ
В декларации обязательно указываются персональные данные налогоплательщика: ИНН, СНИЛС и паспортные реквизиты. Без этих сведений документ не будет принят к учету.
В разделе доходов отражаются все суммы, с которых налог не был удержан автоматически налоговым агентом. К таким случам относятся:
- продажа недвижимости, находившейся в собственности меньше минимального срока (3–5 лет);
- получение в дар имущества или акций от лиц, не являющихся близкими родственниками (согласно ст. 227 НК РФ);
- доходы от самостоятельной деятельности.
Если вы оформляете договор дарения между близкими, такие доходы декларировать не нужно.
Также в форме указываются применимые налоговые вычеты. В частности, вычеты по подпункту 2 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ оформляются согласно Приказу ФНС от 25.05.2026 N ЕД-1-11/333@. Чтобы правильно рассчитать итоговую сумму к уплате, изучите актуальный расчет налога в 2026 году.
Крайний срок и последствия просрочки
Декларацию 3-НДФЛ за 2025 год необходимо подать не позднее 30 апреля 2026 года.
За нарушение срока подачи декларации начисляются штрафы по ст. 119 НК РФ. Размер штрафа составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей.
Уплата налога и соответствующих штрафов возможна одновременно с подачей декларации. Удобнее всего провести платеж через личный кабинет ФНС.
Для тех, кто выступает в роли работодателя, важно помнить, что отчетность по сотрудникам подается иначе. Например, 6-НДФЛ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН, что исключает ошибки в расчетах. Если вам нужно узнать срок сдачи 6-НДФЛ за 1-й квартал 2026, обратитесь к соответствующему разделу нашего блога.
Частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ после 30 апреля 2026 года?
Подать декларацию после этого срока можно, но это приведет к начислению штрафных санкций по ст. 119 НК РФ за просрочку.
Какие документы нужно приложить к бумажной декларации?
К бумажной декларации прилагаются документы, подтверждающие полученные доходы и право на налоговые вычеты (договоры купли-продажи, чеки, справки).
Можно ли оформить вычет без подачи 3-НДФЛ?
Да, налоговые вычеты можно оформить через налогового агента (работодателя) до окончания текущего года. В этом случае подавать отдельную декларацию в налоговую инспекцию не требуется.
Какая форма используется для электронной подачи?
Для электронной подачи используется формат, установленный Приложением N 3 к Приказу ФНС от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@.
Нужен ли налоговый агент для подачи 3-НДФЛ?
Нет, декларация 3-НДФЛ подается налогоплательщиком самостоятельно в тех случаях, когда налоговый агент не удерживал налог с дохода.
Информация носит справочный характер. Для получения юридически значимой консультации обратитесь к специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Как сформировать квитанцию на оплату налога в 2026 году
Инструкция, как сформировать квитанцию на оплату налога через ЛК Налогоплательщика, Госуслуги или по реквизитам ЕНП с учетом правил 2026 года.
Работа по контракту: отличия от трудового договора и правила оформления
Разберитесь, чем работа по контракту (ГПХ) отличается от трудового договора в 2026 году: сроки, налоги и риски переквалификации по закону.
Сколько можно вернуть налогового вычета за квартиру в 2026 году
Рассчитайте сумму возврата НДФЛ при покупке жилья: лимиты по стоимости объекта, максимальные суммы вычета и правила возврата процентов по ипотеке.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.