Как сдавать квартиру самозанятому и платить налог: пошаговая инструкция

Сколько самозанятый платит налога с дохода от аренды

Сумма налога зависит от того, кто является вашим арендатором. Если вы сдаете квартиру физическому лицу, ставка составляет 4%. Если арендатором выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (например, для размещения сотрудников), ставка увеличивается до 6%.

В 2026 году лимит годового дохода для самозанятых остается на уровне 2,4 млн рублей. При превышении этой суммы право применять НПД теряется с того же дня. В таком случае предпринимателю придется выбрать другую систему налогообложения, например, узнать, сколько должен платить ИП в 2026 году, чтобы избежать штрафов.

Налог рассчитывается с учетом налогового вычета в размере 10 000 рублей, который предоставляется каждому самозанятому один раз при регистрации. Пока сумма вычета не исчерпана, ставки снижаются: до 3% при работе с физлицами и до 4% — с юрлицами.

Пример расчета: при доходе 30 000 рублей в месяц от физлица и наличии вычета налог составит 900 рублей (3% от суммы). После использования всего вычета налог станет равным 1 200 рублям (4% от суммы).

Какого числа платить налог самозанятым

Налоговая служба рассчитывает сумму платежа автоматически на основе чеков, которые вы выбили в приложении. Сумма налога за текущий месяц отображается в личном кабинете до 12 числа следующего месяца.

Крайний срок оплаты налога — 28 число месяца, следующего за отчетным. Например, налог за октябрь 2026 года необходимо оплатить до 28 ноября. Оплата производится через приложение «Мой налог» банковской картой или по сформированной квитанции через любой банк.

В случае просрочки платежа налоговая служба начисляет пени. Размер пеней зависит от количества дней задержки и текущей ключевой ставки ЦБ РФ. Чтобы понимать разницу между режимами налогообложения и избежать ошибок в сроках, полезно разобраться, НПД — это самозанятый или нет.

Частые вопросы

Нужно ли платить самозанятому если нет дохода?

Нет, фиксированных платежей или обязательных страховых взносов у самозанятых нет. Если в конкретном месяце квартира пустовала и чеки не формировались, налог равен нулю.

Как самозанятому платить алименты на ребенка?

Алименты выплачиваются в обычном порядке на основании судебного решения или соглашения. Поскольку самозанятый сам контролирует свои доходы, расчет суммы алиментов (если они определены в процентах) производится от фактически полученной выручки, зафиксированной в чеках приложения «Мой налог».

Платят ли пенсию самозанятым?

По умолчанию стаж для страховой пенсии по старости не начисляется, так как взносы в Социальный фонд РФ не обязательны. Чтобы получать государственную пенсию, самозанятый должен добровольно вступить в систему страхования и самостоятельно уплачивать фиксированные взносы.

Платят ли самозанятые алименты?

Да, статус самозанятого не освобождает от обязанности содержать детей. Алименты выплачиваются в соответствии с Гражданским кодексом и Семейным кодексом РФ независимо от выбранного налогового режима.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и оформлению документов рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.