Какие налоги платит ООО в 2026 году: полный перечень и расчеты

Сколько платит ООО: ставки и база расчета на 2026 год

Для компаний на ОСНО действуют следующие ставки:

• НДС: основная ставка — 20%, льготные ставки — 10% (для некоторых продуктов питания, детских товаров, лекарств) и 0% (при экспорте).
• Налог на прибыль: стандартная ставка составляет 25%.

На УСН действуют предельные лимиты по выручке и численности персонала. Если доход за год превышает установленный порог (индексируется ежегодно), или штат сотрудников становится больше 130 человек, компания обязана перейти на ОСНО. Ставки УСН зависят от региона:

• «Доходы»: от 6% до 14%.
• «Доходы минус расходы»: от 15% до 20%.

Страховые взносы за сотрудников рассчитываются от суммы начисленной заработной платы. Для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) действует пониженный тариф: 15% с части выплат, превышающей минимальный размер оплаты труда (МРОТ). С суммы до МРОТ взносы платятся по единому тарифу 30%. При выплате зарплаты ООО также выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ, чтобы понять, в каких случаях платить НДФЛ за своих работников.

Для корректного старта бизнеса и выбора режима налогообложения необходимо правильно подготовить Устав ООО, где фиксируются цели деятельности компании.

Как ООО платит налоги: порядок исчисления и сроки

Все расчеты с бюджетом в 2026 году проходят через Единый налоговый счет (ЕНС). Компания перечисляет деньги одним платежом — Единым налоговым платежом (ЕНП) — на свой счет в ФНС. Налоговая самостоятельно распределяет эту сумму по разным налогам на основании поданных деклараций и уведомлений.

График отчетности и платежей в 2026 году:

• НДС: декларация подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
• Налог на прибыль: декларация подается поквартально до 25-го числа следующего месяца.
• УСН: декларация подается один раз в год (до 25 марта следующего года), но авансовые платежи перечисляются ежеквартально.
• Страховые взносы и НДФЛ: уплата и отчетность происходят ежемесячно.

Взаимодействие с ФНС осуществляется через личный кабинет юридического лица. Там отображается актуальное сальдо ЕНС, приходят уведомления о задолженностях и подаются корректировки. Если компания обнаружила ошибку в расчетах, важно оперативно ее исправить, чтобы избежать санкций, таких как штрафы по ИНН за неуплату налогов.

Частые вопросы

Сколько налогов платит ООО в месяц?

Сумма зависит от оборота и режима. Ежемесячно ООО всегда платит страховые взносы за сотрудников (30% или 15% с части выше МРОТ) и перечисляет удержанный НДФЛ. Налоги на прибыль или УСН обычно платятся авансовыми платежами раз в квартал, но компания может самостоятельно распределять эти суммы по месяцам для удобства планирования бюджета.

Как ООО платит налоги, если деятельности нет?

Даже при отсутствии выручки компания обязана сдавать «нулевые» декларации по своему режиму (ОСНО или УСН) и отчетность по сотрудникам, если они числятся в штате. Если сотрудников нет и выручка равна нулю, налоги не начисляются, но обязанность по подаче отчетности сохраняется. Неподача нулевой декларации ведет к блокировке расчетного счета.

Можно ли ООО не платить НДС?

Да, если компания применяет УСН или патентную систему (в исключительных случаях). Также ООО на ОСНО может быть освобождено от НДС, если его выручка за предыдуние три квартала не превысила 2 млн рублей (согласно Налоговому кодексу). В этом случае подается уведомление об освобождении от исполнения обязанностей налогоплательщика.

Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых и юридических решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.