Какой процент платит ИП: налоги и страховые взносы в 2026 году
Процент налогов для ИП зависит от выбранного режима налогообложения и объема выручки. В 2026 году основные ставки варьируются от 4% на НПД до 15% на УСН или комбинированных платежей на ОСНО, включая обязательные страховые взносы.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какие налоги надо платить ИП в зависимости от системы налогообложения
На упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматель выбирает один из двух объектов налогообложения. При выборе «Доходов» ставка составляет 6%, при «Доходах минус расходы» — 15%. Региональные власти имеют право снижать эти ставки, поэтому итоговый процент зависит от субъекта РФ. Чтобы определить оптимальный режим для старта, изучите материал о том, какое ИП выгодно открыть в 2026 году.
ИП на налоге на профессиональный доход (НПД) платит 4% с платежей от физических лиц и 6% при работе с юридическими лицами или ИП. Этот режим не предполагает уплаты фиксированных страховых взносов.
На общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит НДФЛ по прогрессивной шкале 13–15% и НДС по стандартным ставкам. В 2026 году для упрощенцев введены новые пороги по НДС, поэтому важно знать, с какого оборота платят НДС в 2026 году, чтобы избежать штрафов.
ИП на УСН «Доходы» могут уменьшить сумму налога на сумму уплаченных за себя страховых взносов даже в те годы, когда фактически взносы не платились, при условии их начисления.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Какой налог платит ИП в год на патенте и УСН
Стоимость патента (ПСН) рассчитывается на основе потенциально возмоного дохода (ПВД), который устанавливает закон конкретного региона для определенного вида деятельности. Налог фиксирован и не зависит от реальной выручки. Чтобы снизить итоговую сумму, ИП может вычесть из стоимости патента фактически уплаченные страховые взносы.
На УСН налог исчисляется по итогам года. Предприниматель суммирует все доходы (или прибыль) за календарный год, умножает на ставку и вычитает доступные вычеты. Срок уплаты налога на УСН — до 28 апреля года, следующего за отчетным.
Для оптимизации налогов ИП часто совмещают ПСН и УСН. В этом случае патент применяется к конкретным видам деятельности, а все остальные доходы облагаются по ставке УСН. Это позволяет законно снизить общую налоговую нагрузку, если реальный доход от деятельности выше ПВД.
Для автоматизации расчетов и контроля сроков используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Сколько платит ИП страховых взносов в 2026 году
Все ИП (кроме самозанятых на НПД) обязаны платить страховые взносы за пенсионное и медицинское страхование. В 2026 году сумма фиксированного платежа установлена законом и обязательна к уплате независимо от наличия прибыли.
Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, необходимо уплатить дополнительный взнос в размере 1% от суммы превышения. Например, при доходе в 500 000 рублей дополнительный платеж составит 2 000 рублей (1% от 200 000).
Сроки уплаты:
- Фиксированные взносы — до 31 декабря текущего года.
- Дополнительный взнос 1% — до 1 июля следующего года.
Частые вопросы
Платит ли ИП НДФЛ?
ИП платит НДФЛ только в том случае, если работает на общей системе налогообложения (ОСНО). На УСН, ПСН и НПД этот налог не уплачивается, так как заменяется соответствующим налогом режима.
Нужно ли платить страховые взносы ИП?
Да, страховые взносы обязательны для всех ИП на ОСНО, УСН и ПСН. Единственное исключение — ИП, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятость), они освобождены от фиксированных и дополнительных взносов.
ИП на патенте какие налоги платить?
Основным платежом является стоимость самого патента. Дополнительно ИП на ПСН обязан уплачивать фиксированные и дополнительные (1% свыше 300 тыс. руб.) страховые взносы. Если ИП совмещает патент с УСН, он также платит налог по УСН с доходов, не покрытых патентом.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Как рассчитать размер страховых взносов в 2026 году: инструкции для ИП и работодателей
Пошаговые формулы расчета страховых взносов для ИП и сотрудников на 2026 год: фиксированные суммы, тарифы от зарплаты и правила расчета за неполный месяц.
Акт возврата товара поставщику: образец и правила оформления
Инструкция по оформлению акта возврата товара поставщику в 2026 году: какие реквизиты обязательны и как правильно составить документ для налоговой.
Что такое банковская гарантия простым языком: как это работает и зачем нужно бизнесу
Разбираем суть банковской гарантии: как работает механизм поручительства банка, какие виды существуют и чем отличается от депозита в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.