Льготы для IT компаний на УСН: условия, виды и налоговые преимущества
IT-компании на упрощённой системе налогообложения в 2026 году могут применять пониженные ставки налога, освобождение от налога на имущество и расширенные возможности по учёту расходов на НИОКР. Для получения этих преференций организации необходимо иметь государственную аккредитацию и соблюдать установленные лимиты по выручке и доле профильных доходов.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Льготы IT компаний на УСН: основные налоговые преимущества
Компании, получившие статус «аккредитованного инновационного предприятия», могут уменьшить ставку УСН на доходы до 4 % вместо обычных 6 %, при этом сохраняют право на неограниченный вычет расходов на НИОКР.
Для большинства аккредитованных IT-организаций на УСН «Доходы» действует сниженная ставка 6 %. Эта ставка применяется к выручке, полученной строго от реализации программного обеспечения, оказания услуг по разработке ПО и других видов IT-деятельности, предусмотренных перечнем Минцифры. Доходы от сторонних операций облагаются по стандартной ставке региона.
Инновационные IT-компании, имеющие соответствующий статус согласно постановлениям профильных ведомств, имеют право снизить ставку до 4 %. Это позволяет существенно сократить налоговую нагрузку при масштабировании продукта. Чтобы правильно отразить эти суммы в отчетности, используйте сервис Декларация по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Организации освобождаются от налога на имущество в отношении объектов, используемых для IT-деятельности. Сюда входит серверное оборудование, специализированные вычислительные комплексы и инфраструктура дата-центров, если они стоят на балансе компании.
При применении УСН «Доходы минус расходы» IT-компании могут учитывать затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) без ограничения суммы. Это позволяет списывать в расходы все затраты на разработку новых продуктов, включая оплату труда программистов и закупку лицензий, что снижает налоговую базу. Подробнее о том, какие льготы у IT-компаний по страховым взносам и региональным налогам, читайте в отдельном материале.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Условия получения льгот для IT компаний на УСН в 2026 году
Для применения налоговых преференций организация должна быть зарегистрирована в форме ИП или ООО. В реестре ЕГРЮЛ или ЕГРИП основным или дополнительным видом деятельности должен быть указан объект «информационные услуги» или соответствующие коды ОКВЭД из перечня Минцифры. Чтобы понять, какие коды ОКВЭД подходят для аккредитации, изучите актуальный список утвержденных направлений.
Обязательным условием является наличие статуса «аккредитованного инновационного предприятия». Аккредитация подтверждает, что компания занимается разработкой, адаптацией или внедрением ПО. Без этого статуса применение ставок 4 % или 6 % невозможно.
Годовой доход компании не должен превышать предельный лимит для УСН, который в 2026 году составляет 200 млн рублей. Если выручка превысит этот порог, организация теряет право на упрощёнку и переходит на общую систему налогообложения (ОСНО), где действуют иные правила льготирования.
Для активации льгот необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган по месту регистрации. Срок подачи — до 31 марта отчетного года. При переходе на льготную ставку в течение года заявление подаётся с даты начала применения преференции.
Льготы для сотрудников IT компаний: налоговые вычеты и соцпакет
Сотрудники аккредитованных IT-компаний имеют право на налоговый вычет по НДФЛ за профессиональное обучение. Сумма вычета составляет до 120 000 рублей в год. Это позволяет вернуть часть налога с доходов, затраченных на курсы повышения квалификации или получение профильного образования.
Работодатель может компенсировать сотруднику расходы на покупку рабочего оборудования (ноутбуков, мониторов, лицензионного ПО) без обложения этих выплат НДФЛ. Такие выплаты оформляются как компенсационные, а не как часть заработной платы, что снижает налоговую нагрузку на работника.
В ряде регионов действуют субсидии на жильё и транспорт для специалистов IT-отрасли. Это могут быть льготные программы ипотечного кредитования или частичная компенсация аренды жилья для сотрудников, переехавших в регион для работы в аккредитованной компании. Полный перечень того, что доступно сотрудникам IT-компаний в 2026 году, собран в нашем гиде.
При применении упрощённой системы налогообложения IT-компании пользуются сниженными тарифами страховых взносов за сотрудников. Это позволяет работодателю увеличить фонд оплаты труда или направить сэкономленные средства на развитие инфраструктуры, сохраняя при этом полноценный социальный пакет для персонала.
Частые вопросы
Как оформить льготы на УСН для IT компании?
Сначала необходимо получить государственную аккредитацию в Минцифры. После получения статуса подайте заявление в ФНС о применении пониженной ставки налога по УСН.
Можно ли получить ставку 4 % на УСН для IT компании?
Да, если компания имеет статус «аккредитованного инновационного предприятия» и соответствует требованиям по доле профильной выручки.
Нужна ли аккредитация для получения налоговых льгот?
Да, аккредитация является базовым условием. Без неё компания считается обычным предприятием и применяет стандартные ставки УСН.
Какие льготы доступны сотрудникам IT компании?
Сотрудники могут получить вычет на обучение до 120 тыс. рублей, компенсацию за оборудование без НДФЛ и доступ к региональным жилищным программам.
В какой срок нужно подавать заявление о льготах в 2026 году?
Заявление подаётся в налоговый орган до 31 марта текущего года.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и оформления документов рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Можно ли списать долги ФССП: условия, ограничения и возможности
Разбираем, какие долги перед ФССП можно списать, как банкротство влияет на штрафы, кредиты и налоги самозанятых, и какие части долгов подлежат списанию.
Платёжный календарь бизнес: как правильно составить и использовать в 2026 году
Полный план платежного календаря для бизнеса в 2026 г.: сроки налогов, пошаговое создание и онлайн‑инструменты, чтобы избежать штрафов.
Что грозит за фиктивную регистрацию: уголовные и административные последствия
Узнайте, какие уголовные и административные санкции ждут за фиктивную регистрацию и связанные нарушения в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.