Льготы для IT‑компаний 2026: налоговые преимущества, НДС, ОКВЭД и соцльготы для сотрудников

Льготы по налогам для IT-компаний: детали 2026

Реализация программного обеспечения, включенного в единый реестр российского ПО, освобождается от НДС. Это касается как продажи лицензий, так и предоставления прав использования софта по договорам. Чтобы правильно отразить эти операции в учете, рекомендуем использовать Legium.pro — сервис, где ИИ автоматизирует рутинные задачи бухгалтера.

IT-фрилансеры, работающие по договорам гражданско-правового характера, могут использовать упрощённый порядок расчёта НДФЛ. Это позволяет минимизировать налоговые потери при переходе с самозанятости на статус индивидуального предпринимателя или при работе с аккредитованными компаниями.

Компании, инвестирующие в научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР), имеют право на возврат части налога на прибыль. Расходы на такие разработки учитываются в составе затрат с повышающим коэффициентом, что фактически снижает налогооблагаемую базу.

Льготы по НДС для IT-компаний 2026

Нулевая ставка НДС или полное освобождение применяется к услугам по разработке и поддержке ПО. Это позволяет IT-компаниям предлагать более конкурентные цены на внутреннем рынке, не закладывая 20 % налога в стоимость продукта.

Экспорт IT-услуг за пределы РФ также освобожден от НДС. При реализации софта или услуг по его настройке иностранным заказчикам компания не выставляет счет с налогом, что упрощает трансграничные расчеты.

Основанием для применения этих преференций служит статья 149 Налогового кодекса. Главным условием является включение программы в реестр отечественного ПО; если продукт в реестр не внесен, льгота по НДС не действует. Подробные инструкции по проверке статуса ПО доступны в статье про льготы по НДС для ИТ-компаний.

ОКВЭД IT-компаний льготы и аккредитация

Право на основные налоговые преференции дают коды ОКВЭД 62.01 (разработка ПО), 62.02 (консультирование в области ИТ) и 62.03 (управление компьютерным оборудованием). Наличие одного из этих кодов в качестве основного является обязательным условием для подачи заявки на аккредитацию.

Для получения дополнительных государственных субсидий и грантов требуется аккредитация в ФСТЭК. Это подтверждает соответствие компании требованиям информационной безопасности и позволяет претендовать на льготное кредитование.

Порог выручки в 1 млрд рублей является критическим маркером для сохранения льготной ставки налога на прибыль. Если годовой оборот компании превышает эту сумму, право на ставку 12 % теряется, и организация переходит на общие налоговые условия. О том, как правильно пройти процедуру подтверждения статуса, читайте в материале про реестр ИТ-компаний и льготы.

Льготы сотрудникам IT-компаний 2026

Работники аккредитованных компаний имеют право на налоговый вычет при оплате обучения и повышения квалификации. Сумма вычета составляет до 100 000 рублей в год, что позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ за курсы по программированию, аналитике или менеджменту.

Сотрудники, задействованные в реализации проектов по государственному заказу, получают дополнительные дни оплачиваемого отпуска. Количество дней зависит от сложности проекта и срока его реализации, что закрепляется в локальных нормативных актах компании.

Работодатель может компенсировать расходы сотрудника на удалённую работу. Сюда входит оплата интернета, электроэнергии и амортизация собственного оборудования (ноутбуков, мониторов), если это предусмотрено трудовым договором. Полный перечень социальных преференций описан в статье про льготы для аккредитованных IT компаний.

Частые вопросы

Как получить налоговую льготу для IT-компании в 2026 году?

Необходимо иметь один из профильных кодов ОКВЭД (62.01-62.03), подать заявление на аккредитацию в Минцифры и соответствовать требованиям по доле доходов от IT-деятельности.

Можно ли применять нулевую ставку НДС в IT-секторе?

Да, если реализуемое программное обеспечение включено в реестр российского ПО или услуга соответствует критериям статьи 149 Налогового кодекса.

Нужна ли аккредитация для получения льгот по ОКВЭД?

Одного наличия кода ОКВЭД недостаточно. Для применения пониженных ставок налогов и страховых взносов компания обязана пройти официальную аккредитацию.

Какие льготы доступны сотрудникам IT-компаний?

Сотрудникам доступны налоговые вычеты на обучение, льготные условия по ипотеке (согласно действующим госпрограммам) и компенсации за удаленную работу.

Какой порог выручки сохраняет льготную ставку налога на прибыль?

Льготная ставка 12 % сохраняется при годовой выручке до 1 млрд рублей. При превышении этого лимита ставка увеличивается до 20 %.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и настройки бухгалтерского учета проконсультируйтесь с профильным специалистом или налоговым юристом.