Может ли ООО быть на АУСН: условия перехода, отчетность и взносы в 2026 году
Да, ООО может применять автоматизированную систему налогообложения (АУСН). Для этого компания должна соответствовать критериям по выручке, численности персонала и структуре собственности, а также подать соответствующее уведомление в налоговую инспекцию.
При переходе на АУСН ООО теряет право на налоговые вычеты по НДС, так как режим предполагает фиксированную ставку, объединяющую несколько налогов, что может быть невыгодно компаниям с высокой долей входящего НДС.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Может ли ООО применять АУСН: условия и ограничения
Для перехода на АУСН компания должна соблюдать три основных количественных критерия:
- Годовой доход не превышает 60 млн рублей.
- Средняя численность сотрудников за предшествующий календарный год не более 5 человек.
- У организации нет обособленных подразделений (филиалов).
Существуют ограничения по структуре капитала и видам деятельности. Применять АУСН нельзя, если доля участия других организаций в уставном капитале ООО превышает 25%. Режим недоступен для компаний, занимающихся производством подакцизных товаров, добычей полезных ископаемых, а также для банков и страховых организаций. При создании новой компании с целью работы на этом режиме важно правильно составить Устав ООО, чтобы зафиксировать полномочия директора и порядок распределения прибыли.
Порядок перехода на АУСН упрощен. Организация подает в налоговый орган уведомление о переходе на автоматизированную систему. Подать документ можно через личный кабинет налогоплательщика или через ТКС. Срок подачи зависит от даты перехода: с начала года или с конкретного квартала. Если вы выбираете между разными формами бизнеса, изучите, может ли ИП применять АУСН, чтобы сравнить налоговую нагрузку.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Страховые взносы ООО на АУСН в 2026 году
На АУСН действует особый механизм уплаты платежей. Страховые взносы за сотрудников и руководителя интегрированы в единый налоговый платеж. Налог по АУСН заменяет собой налог на прибыль (или налог по УСН), НДС, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС).
ООО на АУСН освобождается от необходимости отдельной уплаты фиксированных взносов за сотрудников в привычном формате. Налоговая служба самостоятельно рассчитывает сумму налога, которая уже включает в себя взносы по ОПС и ОМС. Это исключает риск ошибок при ручном расчете тарифов и подаче дополнительных платежек.
Расчет налоговой базы производится по нормам Налогового кодекса на основании фактических поступлений на расчетный счет и данных с ККТ. При этом взносы «на самого себя» (за директора) также входят в общую ставку режима. Для сравнения с индивидуальным предпринимательством можно посмотреть, какие условия АУСН для ИП в 2026 году действуют в части социальных отчислений.
Отчетность ООО на АУСН в 2026 году: что сдавать и когда
Главная особенность АУСН — автоматизация учета. Налоговая инспекция рассчитывает сумму налога самостоятельно, используя данные о поступлениях из банковских выписок и чеков контрольно-кассовой техники (ККТ). Организация обязана обеспечить передачу этих данных в ФНС в режиме реального времени.
При применении АУСН ООО исключаются из перечня обязательных следующие документы:
- Налоговая декларация по налогу на прибыль или УСН.
- Налоговая декларация по НДС.
- Расчеты по страховым взносам (в части, замещаемой режимом).
Несмотря на отсутствие деклараций, компания обязана предоставлять уточняющие сведения. Если данные в банковской выписке или ККТ оказались некорректными, или возникла необходимость в корректировке налоговой базы, ООО подает соответствующее заявление в ФНС. Сроки подачи таких сведений регламентированы Налоговым кодексом и зависят от типа ошибки.
Поскольку АУСН существенно меняет подход к документации, предпринимателям часто требуется сравнить этот режим с другими. Например, может ли ИП быть на НПД, если компания планирует перевести часть функций на самозанятых подрядчиков.
Частые вопросы
Какую отчетность нужно сдавать ООО на АУСН?
ООО на АУСН не сдает налоговые декларации по налогу на прибыль, НДС и расчеты по страховым взносам (ОПС и ОМС). Основным «отчетом» являются данные, которые автоматически передаются в ФНС через банк и ККТ. Также компания продолжает сдавать отчетность в Социальный фонд России (СФР) по сотрудникам (ЕФС-1) и предоставлять сведения о выплате доходов физическим лицам.
Нужно ли сдавать баланс ООО на АУСН?
Да, обязанность по ведению бухгалтерского учета и представлению бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса) сохраняется за ООО независимо от системы налогообложения. АУСН упрощает только налоговый учет. Сдача баланса регулируется законом о бухучете и ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность».
Возможна ли ликвидация ООО на АУСН в упрощенном порядке?
Специального «упрощенного» порядка ликвидации именно для АУСН в законодательстве не предусмотрено. ООО проходит стандартную процедуру: принятие решения о ликвидации, назначение ликвидатора, публикация в Федресурсе, расчеты с кредиторами и подача документов в ИФНС. Однако отсутствие необходимости сдавать ликвидационную налоговую декларацию по основным налогам режима упрощает процесс подготовки документов.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и проведения бухгалтерских операций рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться за профессиональной помощью.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Заполнить онлайн: Устав ООО Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Как изменить документ: пошаговое руководство для предпринимателей
Подробная инструкция по изменению юридических документов: какие формы, сроки и требования в 2026 году, чтобы избежать штрафов.
Трудовой договор с директором: правила оформления и образец 2026
Разберитем, как составить трудовой договор с директором в 2026 году: обязательные пункты, сроки и особенности расторжения по Трудовому кодексу РФ.
Как составить досудебную претензию: образец и правила оформления
Пошаговая инструкция по составлению досудебной претензии с образцами для взыскания долгов, зарплаты и ущерба. Узнайте, как соблюсти сроки по ГК РФ.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.