Налог на прибыль в 2026 году: сколько платить и как рассчитать
Основная ставка налога на прибыль организаций в 2026 году составляет 25%. Итоговая сумма к уплате зависит от налоговой базы, которая формируется как разница между доходами и признанными расходами компании.
Если организация применяет инвестиционный налоговый вычет, она может уменьшить сумму налога на прибыль, но при этом сумма вычета не может привести к возникновению убытка по налогу за отчетный период.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сколько составляет ставка налога на прибыль в 2026 году
По Налоговому кодексу общая ставка налога на прибыль для большинства российских компаний в 2026 году установлена на уровне 25%. Эта ставка применяется к налоговой базе, рассчитанной по итогам отчетного периода.
Налог распределяется между двумя уровнями бюджета:
- 3% перечисляются в федеральный бюджет.
- 22% направляются в бюджет субъекта Российской Федерации.
Региональные власти имеют право устанавливать свои ставки или предоставлять льготы для определенных категорий бизнеса. Например, для IT-компаний или резидентов особых экономических зон (ОЭЗ) могут действовать пониженные ставки, вплоть до 0%. Предпринимателям, которые только начинают масштабировать бизнес, поможет учёт, налоги и право: практический гид для предпринимателя, где описаны нюансы выбора налогового режима.
Не считать вручную. Декларация по налогу на прибыль — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать сумму налога на прибыль
Сумма налога рассчитывается по формуле: (Доходы − Расходы) × Ставка налога. Доходами признается вся выручка от реализации товаров, работ или услуг, а также прочие поступления. Расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.
Налоговый кодекс содержит перечень расходов, которые нельзя учитывать при расчете базы. К ним относятся:
- затраты на приобретение товаров, которые не были использованы в деятельности, направленной на получение прибыли;
- расходы на оплату штрафов, пеней и неустоек по гражданско-правовым договорам;
- представительские расходы сверх установленного лимита;
- затраты на приобретение предметов роскоши.
Для уменьшения итоговой суммы налога компания может использовать налоговые вычеты и льготы. Это могут быть вычеты на развитие инфраструктуры, поддержку инноваций или перенос убытков прошлых лет на текущий период. В отличие от налога на прибыль, расчет НДС в 2026 году строится по иному принципу — через вычет входящего налога, а не через уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов.
Сроки уплаты и подачи декларации по налогу на прибыль
Налог на прибыль уплачивается ежеквартально в форме авансовых платежей. Сроки перечисления средств в бюджет:
- за 1 квартал — до 28 апреля;
- за 2 квартал — до 28 июля;
- за 3 квартал — до 28 октября;
- за 4 квартал (и итоговый расчет за год) — до 28 марта следующего года.
Годовая налоговая декларация подается в электронном виде не позднее 25 марта года, следующего за отчетным. Чтобы избежать ошибок в расчетах и сроках, удобно использовать сервис Декларация по налогу на прибыль, где этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
За просрочку подачи декларации предусмотрен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц опоздания, но не более 25%. При задержке платежа налоговая инспекция начисляет пени за каждый день просрочки исходя из текущей ключевой ставки ЦБ РФ.
Частые вопросы
Кто обязан платить налог на прибыль?
Налог платят юридические лица (ООО, АО), которые применяют общую систему налогообложения (ОСНО). Организации на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе этот налог не платят, так как используют другие механизмы расчета налогов с доходов.
Можно ли уменьшить сумму налога на прибыль?
Да, это возможно за счет законного увеличения суммы признанных расходов, применения инвестиционных налоговых вычетов, использования льгот для определенных отраслей (например, IT) или зачета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах.
Что будет, если налог за год оказался нулевым или отрицательным?
Если по итогам года компания получила убыток, сумма налога к уплате будет равна нулю. Полученный убыток можно перенести на будущие периоды, чтобы уменьшить налоговую базу и сумму налога в следующих годах.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому планированию рекомендуем обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по налогу на прибыль» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по налогу на прибыль».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по налогу на прибыль Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Индивидуальный предприниматель — это юридическое лицо или нет?
Разбираем правовой статус ИП в 2026 году: почему ИП не является юридическим лицом и чем это влияет на ответственность и налоги по Гражданскому кодексу РФ.
Договор субаренды квартиры между физическими лицами: правила оформления и образец
Узнайте, как законно оформить договор субаренды квартиры между физлицами в 2026 году, чтобы избежать штрафов и выселения по Гражданскому кодексу РФ.
Кто платит налог НДФЛ: категории лиц, ставки и виды доходов в 2026 году
Разбираем, кто платит НДФЛ в 2026 году, с каких доходов возникает обязанность по налогу и какие ставки применяются к физическим лицам и самозанятым.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.