Налоги для IT компаний в 2026 году: актуальные ставки и льготы

Льготы по налогам и страховым взносам для IT компаний

Основной финансовой преференцией по фонду оплаты труда является пониженный тариф страховых взносов в размере 7,6%. Этот тариф применяется к выплатам сотрудникам, занятым в IT-деятельности, что существенно снижает стоимость найма квалифицированных специалистов.

Освобождение от НДС действует при реализации программного обеспечения, которое включено в единый реестр российского ПО. Если продукт не внесен в реестр, компания обязана исчислять НДС по стандартной ставке, даже при наличии аккредитации самой организации.

Все перечисленные налоговые преференции напрямую зависят от наличия государственной аккредитации. Без статуса аккредитованной IT-компании организация теряет право на ставку 0% по налогу на прибыль и пониженные взносы, переходя на общеустановленные режимы налогообложения.

Чтобы избежать ошибок при расчете льгот и не получить штрафы при проверке, можно использовать Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Критерии IT компании для получения налоговых льгот

Для применения льгот компания должна подтверждать соответствие трем основным критериям:

1. Доля профильных доходов. Выручка от реализации ПО, услуг по разработке, адаптации, сопровождению и лицензированию должна составлять не менее 70% от общего объема доходов организации за отчетный период.
2. Штатная численность. В штате компании должны числиться по трудовым договорам сотрудники, выполняющие функции по разработке и поддержке ПО. Минимальный порог численности зависит от конкретных требований текущего регламента Минцифры.
3. Виды деятельности. Основной ОКВЭД компании должен соответствовать перечню IT-кодов. Допустимыми считаются разработка ПО, издание ПО, деятельность в области информационных технологий, управление компьютерными системами.

Если компания переходит на упрощенную систему налогообложения, ей следует проверить, какие налоги платит ООО на УСН «Доходы» в 2026 году, так как сочетание IT-льгот и УСН имеет свои особенности в части страховых взносов.

Несоблюдение любого из этих критериев ведет к аннулированию аккредитации. В таком случае компания попадает под риск ревизии, поэтому рекомендуется заранее изучить, как проходит проверка ООО налоговой (ФНС) в 2026 году.

Частые вопросы

Как получить налоговые льготы IT компании в 2026 году?

Сначала необходимо подать заявление на государственную аккредитацию в Минцифры через портал Госуслуг, предоставив документы, подтверждающие профильный ОКВЭД и численность штата. После получения свидетельства об аккредитации компания начинает применять ставку 0% по налогу на прибыль и пониженные страховые взносы в своем бухгалтерском и налоговом учете.

Можно ли применять IT-льготы на УСН?

Да, компании на УСН могут использовать пониженные тарифы страховых взносов 7,6% при наличии аккредитации. Однако льгота по налогу на прибыль (0%) для них не имеет практического смысла, так как на УСН налог на прибыль в принципе не платится — вместо него исчисляется единый налог по ставке выбранного объекта налогообложения.

Нужно ли ежегодно подтверждать критерии IT компании?

Аккредитация имеет определенный срок действия, но соответствие критериям (доля выручки 70% и численность штата) проверяется налоговыми органами в ходе камеральных и выездных проверок. В случае выявления несоответствия в любой момент отчетного периода льготы аннулируются с доначислением платежей.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и оформления документов проконсультируйтесь с профильным специалистом или обратитесь за профессиональным аудитом.