НДС на консультационные услуги в 2026 году: правила для ИП и ООО на УСН

Заполнение декларации по НДС на УСН

Налогоплательщики на УСН, не имеющие права на освобождение, обязаны подавать декларацию по НДС. В качестве примера ФНС рекомендовала подавать отчетность за июнь 2026 года по установленной форме.

Основное внимание при заполнении следует уделить Разделу 4. В нем отражаются сведения из документов о предстоящей поставке товаров (ДОПП) и указывается КБК налога.

При заполнении Раздела 4 в строке 010 указывается КБК, который ранее был отражен в строке 020 Раздела 1. Чтобы избежать ошибок в кодах и реквизитах, Декларация по НДС заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.

Переход на НДС и лимиты для ООО и ИП

ООО, планирующие переход с общей системы налогообложения (ОСНО) на УСН с 1 января 2026 года, должны учитывать установленные законом основные ограничения по выручке, численности персонала и доле участия других организаций в капитале.

Для сохранения статуса плательщика без НДС ключевым показателем остается лимит дохода. Если совокупный доход за предыдущий период не превысил 60 млн рублей, право на освобождение по ст. 145 НК РФ сохраняется.

Если бизнес планирует масштабирование и создание полноценного представительства в сети, можно использовать бесплатный конструктор сайтов WordPress, чтобы увеличить поток заказов, но при этом важно следить за лимитом выручки для контроля налогового режима.

Нужно ли платить НДС на консультационные услуги при УСН

С 1 января 2025 года все налогоплательщики на упрощенной системе налогообложения становятся плательщиками НДС. Это изменение закреплено Федеральным законом от 12 июля 2024 года №176-ФЗ. Теперь при оказании консультационных услуг ИП и ООО на УСН должны исчислять налог, если не имеют законного права на освобождение.

Освобождение от уплаты НДС предоставляется согласно ст. 145 НК РФ. Право не платить налог сохраняется за компаниями и индивидуальными предпринимателями, чей совокупный доход за предыдущий налоговый период не превысил 60 млн рублей. Если выручка за прошлый год осталась в этих пределах, НДС на консультационные услуги не начисляется и в бюджет не перечисляется.

С 2026 года для ИП на УСН расширяются возможности оптимизации налогов. Они могут осуществлять операции, которые полностью освобождены от налогообложения НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ. Чтобы правильно определить, подпадает ли конкретный вид консультаций под эту норму, можно рассчитать налоги в сервисе, где учтены актуальные лимиты и льготы.

Если доход превысил 60 млн рублей и услуги не входят в перечень льготных по ст. 149 НК РФ, предприниматель обязан выставлять счета с НДС и подавать декларацию. Для тех, кто планирует смену режима, полезно изучить ограничения при переходе с ОСНО на УСН, чтобы избежать ошибок в налоговом планировании на 2026 год.

Частые вопросы

Какой лимит УСН без НДС на 2027 год?

В предоставленных нормативных данных на 2026 год информация о лимитах на 2027 год отсутствует. Действующий порог для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ составляет 60 млн рублей за предыдущий период.

Как заполнить декларацию по НДС на УСН?

Необходимо заполнить разделы декларации в соответствии с формой, рекомендованной ФНС. В Разделе 4 указываются данные из ДОПП, а КБК в строке 010 Раздела 4 должен совпадать с КБК в строке 020 Раздела 1.

ИП на УСН с НДС какие налоги платит?

ИП уплачивает налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) и НДС, если его доход за предыдущий период превысил 60 млн рублей или он не имеет права на освобождение по ст. 149 НК РФ.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.