НДС на маркетплейсах в 2026 году: правила для ИП и ООО на УСН
С 2026 года предприниматели на УСН становятся плательщиками НДС, если их совокупный доход за 2025 год превысил 20 млн рублей. При работе с маркетплейсами по договору комиссии налоговая база определяется стоимостью товаров, по которой посредник реализует их конечному покупателю.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Лимит на ИП для НДС и условия перехода на налог с 2026 года
Обязанность исполнять функции налогоплательщика НДС с 1 января 2026 года возникает у ИП и ООО на упрощенке, чей совокупный доход за весь 2025 год составил более 20 млн рублей. Этот порог является единственным критерием для автоматического вступления в режим обложения налогом.
Согласно п. 5 ст. 145 НК РФ, плательщики на УСН становятся плательщиками НДС с месяца, следующего за месяцем превышения установленного лимита. Это означает, что статус налогоплательщика меняется не мгновенно в момент продажи, а с началом нового календарного месяца.
Несмотря на общие правила, ИП на УСН с 2026 года сохраняют право осуществлять операции, освобожденные от НДС, если они соответствуют условиям ст. 149 НК РФ. Чтобы корректно рассчитать все обязательства, изучите налоги с продаж на маркетплейс, так как площадки учитывают разные типы договоров.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Учет НДС на УСН при работе с маркетплейсами
При работе по договору комиссии базой для НДС считается полная стоимость товара, за которую маркетплейс продал его покупателю, а не сумма, фактически поступившая на счет продавца за вычетом комиссии.
Основным документом для начисления НДС и налога на прибыль (для организаций) является «Отчет о продажах», предоставляемый маркетплейсом. Налоговая база в этом случае определяется по наиболее ранней из дат: либо дата отгрузки товара, либо дата фактического получения оплаты.
При переходе на НДС предприниматель должен соблюдать принцип единства ставки. Если выбрана определенная ставка налога, она должна применяться ко всем операциям, которые являются объектом налогообложения. Смешивать разные ставки внутри одного режима для разных сделок запрещено.
Для тех, кто масштабирует продажи и сталкивается с претензиями площадок, будет полезно узнать, как [оспорить штраф маркетплейса](/blog/оспорить-штраф-маркетплейса-пошаговое-ру руководство-для-ип-и-ооо), чтобы сохранить маржинальность бизнеса при растущей налоговой нагрузке.
Декларация на НДС и оформление документов в 2026 году
Выбранная ставка НДС и итоговая сумма налога в обязательном порядке указываются в первичных документах: счетах-фактурах, универсальных передаточных документах (УПД) и самой декларации. Любое расхождение в ставках между УПД и налоговой отчетностью может привести к доначислениям.
С деклараций за 1 квартал 2026 года вступают в силу новые правила заполнения и представления документов, утвержденные Приказом ФНС России от 18.12.2025 N ЕД-7-3/1227@. Эти изменения касаются формы и порядка подачи отчетности, поэтому старые шаблоны документов использовать нельзя.
Подготовить и отправить отчетность можно через сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН. Это исключает ошибки в кодах и суммах, которые часто возникают при ручном заполнении обновленных форм.
Частые вопросы
НДС 5 на что распространяется при УСН в 2026 году?
В предоставленных нормативных источниках отсутствуют данные о конкретных значениях ставок (в том числе 5%) или детальных правилах их применения для УСН в 2026 году. Действует общий принцип: выбранная ставка должна быть единой для всех облагаемых операций предпринимателя.
Как происходит оплата НДС на УСН?
Порядок оплаты налога регулируется общими нормами НК РФ для плательщиков НДС. Конкретные сроки и механизмы оплаты для упрощенцев в 2026 году в текущих материалах исследования не детализированы.
Нужно ли платить НДС на оказание услуг при работе с маркетплейсом?
Да, если совокупный доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, все операции, являющиеся объектом налогообложения (включая оказание услуг), должны облагаться НДС по единой выбранной ставке.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и подачи отчетности проконсультируйтесь с главным бухгалтером или налоговым юристом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Как считать НДС на УСН в 2026 году: ставки, пороги и правила
Разбираем расчет НДС для ИП и ООО на УСН в 2026 году: порог в 20 млн рублей, специальные ставки 5% и 7% и правила оформления счетов-фактур.
Освобождение от НДС по ст. 149 и ст. 145 НК: правила для бизнеса в 2026 году
Разбираем лимиты доходов на УСН в 2026 году, правила подачи декларации по НДС и риски при выставлении счетов с налогом согласно НК РФ.
ИП на НДС с 2026 года: пороги, ставки и правила перехода для упрощенцев
Узнайте, при каком доходе ИП на УСН становится плательщиком НДС в 2026 году, какие ставки действуют и как правильно выставить счет с налогом.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.