Отчет WB для налоговой: как подготовить, что включить и сроки сдачи

Что включается в отчет WB для налоговой

В основной блок отчета входит общий оборот продаж (сумма всех реализованных товаров), начисленный НДС (для плательщиков общего режима) и итоговая сумма удержаний Wildberries. Важно указывать полную стоимость реализации, а не сумму, фактически поступившую на расчетный счет.

Отдельными строками фиксируются комиссии маркетплейса за продажу, логистику и хранение. Также в отчет вносятся данные о возвратах и отменах заказов, которые уменьшают общую сумму выручки за период. Чтобы правильно отразить эти списания, изучите, как работают удержания Wildberries: ставки, расчёт и порядок возврата в 2026 году.

В документе обязательно указываются реквизиты поставщика (ИНН, КПП) и сведения о покупателях. В частности, фиксируется регион доставки и тип сделки, что необходимо для контроля корректности применения налоговых ставок.

Если в бизнес-модели используются механизмы предоплаты или постоплаты, данные сведения включаются в отчет в соответствии с моментом признания дохода.

Неочевидно, но нулевой отчет WB обязателен даже при отсутствии продаж за месяц. Если проигнорировать эту подачу, налоговая инспекция может начислить штраф за непредставление отчетности, так как факт отсутствия деятельности должен быть подтвержден документально. В таких случаях подается нулевая налоговая декларация по УСН: правила подачи и заполнения в 2026 году.

Сроки и порядок сдачи отчета WB для налоговой

Отчет предоставляется ежемесячно. Срок сдачи — до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Данное требование базируется на нормах ФЗ-402 «О бухгалтерском учете», обязывающем вести учет операций в режиме реального времени.

Отправка осуществляется через ЛК ФНС. После загрузки файла система генерирует подтверждение о принятии с уникальным Кодом подтверждения. Этот код является единственным доказательством того, что отчет был доставлен в государственные органы в установленный срок.

При отсутствии операций за месяц подается нулевой отчет. В противном случае, согласно ст. 119 НК РФ, предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей.

После отправки необходимо сохранить электронную копию файла и квитанцию о приеме в архиве. Согласно ПБУ 6/02, срок хранения первичных документов и отчетности составляет не менее 4 лет.

Частые вопросы

Как заполнить отчет WB для налоговой?

Необходимо выгрузить отчет о продажах из ЛК Wildberries, суммировать общую выручку по всем заказам, вычесть возвраты и отдельно выделить суммы комиссий и логистики. Данные заносятся в таблицу XLSX с указанием ИНН поставщика и дат операций.

Можно ли отправить отчет WB через личный кабинет налогоплательщика?

Да, это основной и рекомендуемый способ подачи. Файл загружается в разделе «Жизненные ситуации» или «Отчетность» ЛК ФНС, после чего налогоплательщик получает электронное уведомление о принятии документа.

Нужно ли включать возвраты в отчет WB для налоговой?

Да, возвраты включаются в отчет. Они отражаются как сторнирование выручки (уменьшение дохода), что позволяет законно снизить сумму налога к уплате.

Какой штраф за просрочку сдачи отчета WB?

За несвоевременную подачу или непредставление отчета предусмотрен штраф по ст. 119 НК РФ — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1000 рублей).

Как часто требуется сдавать отчет WB?

Отчетность по операциям с маркетплейсом предоставляется ежемесячно, до 20 числа следующего месяца.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуем обратиться к профильному бухгалтеру или налоговому консультанту.