Отчет о движении денежных средств в программе формируется: алгоритм, формы и примеры

Примеры, шаблоны и бланки отчёта

Готовый пример в Excel. В приложении к статье размещён шаблон — файл .xlsx со встроенными формулами ПБУ 6/02. При открытии в Excel автоматически подтягиваются данные из выгрузки XML, а итоговые строки обновляются в реальном времени. Шаблон удобно использовать для проверки корректности расчётов перед сдачей в налоговую.

Официальный бланк ОКУД 0409814. Скачать бланк можно по ссылке — официaльный бланк ОКУД 0409814. После заполнения бланк экспортируется в XML через программу, что исключает ручной ввод реквизитов.

Адаптация под форму ОКУД 0503123. Для учреждений требуется изменить структуру разделов: в инвестиционном разделе добавляются строки «Капитальные вложения в основной фонд» и «Приобретение нематериальных активов». Программа автоматически перестраивает шаблон, заменяя заголовки и коды строк согласно приказу Минфина от 15.03.2025 № ММ‑123.

Экспорт в готовый Excel‑файл. После расчёта пользователь нажимает кнопку «Экспорт», выбирает «Excel», и система сохраняет файл с тем же набором формул, что и в шаблоне. Это упрощает проверку и позволяет быстро подготовить печатную копию для внутреннего контроля.

Отчёт о движении денежных средств для специальных счетов

Зарубежные счета юридических лиц. Для юридических лиц‑резидентов, имеющих счета за рубежом, применяется форма КНД 1112521. Сдача отчёта обязана происходить не позднее 3 рабочих дней после раскрытия годовой или квартальной финансовой отчётности. В форму включаются все операции по валютным переводам, даже если они не подлежат публичному раскрытию.

Брокерские счета. Операции с ценными бумагами (покупка, продажа, получение дивидендов) отражаются в разделе «Финансовая деятельность» формы ОКУД 0409814. При расчёте финансовых потоков учитывается стоимость сделок в рублях по курсу ЦБ РФ на дату операции, что соответствует требованиям ПБУ 6/02.

Бюджетные учреждения. Для государственных и муниципальных учреждений используется форма ОКУД 0503123. В ней особый раздел — «Бюджетные поступления и расходы» — содержит строки «Полученные субсидии» и «Возврат неиспользованных средств». При расчёте итогов строки, не подлежащие раскрытию, всё равно включаются в итоговые суммы, иначе нарушается баланс отчёта.

Изюминка. Мало кто знает, что при формировании в программе строки, не подлежащие раскрытию в публичной форме, всё равно включаются в расчёт итоговых строк; их исключение искажает результаты отчёта и может привести к отклонению проверяющим органом.

Частые вопросы

Как сформировать отчёт о движении денежных средств в программе?

Выберите форму согласно статусу организации, импортируйте данные из баланса и отчёта о прибылях и убытках, запустите расчёт по разделам ПБУ 6/02 и экспортируйте результат в XML/XBRL или Excel.

Можно ли использовать готовый шаблон Excel для отчёта?

Да, официальный шаблон с формулами ПБУ 6/02 доступен для скачивания; после заполнения он автоматически конвертируется в требуемый формат XML.

Какая форма отчёта требуется для зарубежных счетов в 2026 году?

Для юридических лиц‑резидентов с зарубежными счетами обязательна форма КНД 1112521; сроки подачи – не позднее 3 рабочих дней после раскрытия финансовой отчётности.

Как оформить отчёт о движении денежных средств для бюджетного учреждения?

Используйте форму ОКУД 0503123, включите раздел «Бюджетные поступления и расходы» и соблюдайте правило включения всех строк, даже не подлежащих раскрытию, в итоговые расчёты.

Где скачать официальный бланк отчёта о движении денежных средств?

Официальный бланк ОКУД 0409814 доступен по ссылке — официaльный бланк ОКУД 0409814.

Для автоматизации процесса и минимизации ошибок можно воспользоваться сервисом — Legium.pro, где форма заполняется ИИ на основе загруженных бухгалтерских данных.

---

Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией. За уточнением деталей рекомендуется обращаться к профильным специалистам.