Отчёт о движении денежных средств: где найти готовый документ и шаблоны

Примеры отчёта о движении денежных средств (Excel, МСФО, косвенный метод, заполнение)

Шаблон в Excel обычно содержит три основных блока: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. В прямом методе фиксируются реальные денежные потоки (поступления от клиентов, оплаты поставщикам), в косвенном — чистая прибыль корректируется на неденежные статьи (амортизация, изменение дебиторской задолженности).

Пример по МСФО (стандарт IAS 7) требует более строгого разделения потоков. В таком отчёте обязательно указываются эквиваленты денежных средств и детально раскрываются корректировки прибыли. Если компания ведет учет по международным стандартам, рекомендуется использовать отчет о движении денежных средств в управленческом учёте: пример, Excel, МСФО, косвенный метод и перевод.

Процесс заполнения косвенным методом строится по следующей схеме:

1. Берется чистая прибыль из отчёта о финансовых результатах.
2. Прибавляются расходы, не приведшие к оттоку денег (например, амортизация основных средств).
3. Вычитаются доходы, которые не привели к притоку денег.
4. Учитываются изменения в оборотном капитале (рост запасов уменьшает остаток денег, рост кредиторской задолженности — увеличивает).

Готовые примеры заполнения доступны в библиотеках бухгалтерских сервисов и на правительственных порталах в разделах «Методические рекомендации». Для автоматизации этого процесса и исключения ошибок в расчетах можно использовать Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Бланк и готовые формы за 2025–2026 годы

Бланки в форматах PDF и Word для скачивания без регистрации чаще всего размещаются на профильных бухгалтерских форумах и в открытых разделах Минфина. Эти формы подходят для ручного заполнения или использования в качестве приложения к договорам.

Архивные файлы за 2025 год хранятся в разделах «Архив форм» на сайте Минфина. Они необходимы для подготовки уточняющей отчетности за прошлый период или проведения ретроспективного анализа денежных потоков.

В 2026 году требования к раскрытию информации ужесточились: теперь необходимо более детально разделять операционные потоки по видам деятельности. Форматы файлов для подачи в электронном виде обновлены для совместимости с новыми версиями систем электронного документооборота (ЭДО).

Импорт данных в 1С или другие системы осуществляется через загрузку XML-файлов или банковских выписок в формате .txt. Это позволяет избежать ручного ввода каждой операции и мгновенно обновить ОДДС. Если ваша компания работает с зарубежными активами, изучите отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах юридического лица: форма, сроки и пример заполнения.

Частые вопросы

Как найти отчёт о движении денежных средств в личном кабинете ФНС?

Авторизуйтесь в ЛК через Госуслуги, перейдите в раздел «Отчетность» или «Профиль организации». В подразделе с данными по ККТ и банковским операциям выберите период и скачайте автоматически сформированный отчет.

Можно ли использовать Excel-шаблон для отчёта о движении денежных средств по МСФО?

Да, если шаблон соответствует структуре стандарта IAS 7. Он должен содержать разделение на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность, а также блок корректировки прибыли для косвенного метода.

Где скачать бланк отчёта о движении денежных средств за 2025 год?

Актуальные бланки за 2025 год доступны в архиве форм на официальном сайте Минфина России или в справочных системах (Консультант+, Гарант).

Как заполнить отчёт о движении денежных средств косвенным методом?

Начните с суммы чистой прибыли. Прибавьте к ней амортизацию и другие неденежные расходы. Затем скорректируйте сумму на изменение остатков по счетам дебиторской и кредиторской задолженности, а также запасам.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи официальной отчетности проконсультируйтесь с главным бухгалтером или налоговым консультантом.