Отчет о движении денежных средств для чайников: простое руководство и примеры

Пример отчета о движении денежных средств: готовый шаблон Excel

Для самостоятельного учета удобнее всего использовать таблицу Excel. Правильный шаблон должен содержать три отдельных листа или блока для каждой группы потоков (операционный, инвестиционный, финансовый) и один сводный лист.

Автоматический расчет чистого денежного потока настраивается через формулу суммы всех поступлений минус сумма всех выплат. Чтобы заполнить шаблон данными из бухгалтерской программы, необходимо выгрузить оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50 (Касса) и 51 (Расчетный счет) за нужный период.

Пример заполнения для малого бизнеса (ООО на УСН):

• Операционный поток: Поступления от клиентов — 500 000 руб., Оплата аренды и ФОТ — 300 000 руб. Итог: +200 000 руб.
• Инвестиционный поток: Покупка нового ноутбука — 60 000 руб. Итог: -60 000 руб.
• Финансовый поток: Погашение тела кредита — 40 000 руб. Итог: -40 000 руб.
• Чистый денежный поток: 200 000 - 60 000 - 40 000 = 100 000 руб.

Если вам нужен готовый файл с настроенными формулами, рекомендуем изучить отчет о движении денежных средств бланк: как скачать, оформить и примеры в Excel.

Как сформировать ОДС в 1С:Предприятие 8.3 и в Interactive Brokers

В 1С 8.3 отчет формируется через раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «Денежные средства». Для корректного отображения необходимо настроить аналитику: каждой операции в платежном поручении или приходном кассовом ордере должен быть присвоен соответствующий «Статья движения денежных средств» (СДДС). Это позволяет программе автоматически распределить суммы по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. После настройки можно выполнить выгрузку в Excel для детального анализа.

Для работы с Interactive Brokers (IBKR) встроенного ОДС в российском понимании нет. Необходимо экспортировать историю операций (Activity Statement) в формате CSV или XML. Затем в Excel создается сводная таблица, где операции по покупке акций относятся к инвестиционному потоку, а вывод средств на карту или перевод между счетами — к финансовому.

При проверке соответствия ПБУ 6/02 убедитесь, что проценты по кредитам отражены в финансовом потоке, а не в операционном. Чтобы автоматизировать сбор данных из разных источников и избежать ошибок в расчетах, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Для тех, кто ведет учет по сложным активам, будет полезен отчет о движении денежных средств с учётом амортизации: форма, пример и особенности 2026 года.

Где найти готовый отчет о движении денежных средств: примеры Газпром и публичные данные 2025 года

Публичные компании обязаны раскрывать финансовую отчетность. Найти реальные примеры ОДС можно в следующих источниках:

• Официальные сайты компаний: Раздел «Инвесторам» или «Корпоративное управление» $\rightarrow$ «Финансовая отчетность».
• ЕФРСБ: Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (для компаний в стадии реорганизации или ликвидации).
• Система СПАРК: Платный сервис для глубокого анализа контрагентов.
• База ФНС: Через сервис «Прозрачный бизнес» можно получить доступ к бухгалтерским балансам и отчетам о финансовых результатах большинства организаций.

Чтобы увидеть, как выглядит ОДС корпорации мирового уровня, скачайте отчет Газпром за 2025 год в разделе «Инвесторам» на их официальном сайте. Там четко разделены миллиардные потоки от продажи газа (операционные) и затраты на строительство новых трубопроводов (инвестиционные).

Аналогичный подход к анализу крупных компаний используется в материалах про отчет о движении денежных средств в ПАО «Аэрофлот»: где найти, как оформить и примеры.

Частые вопросы

Как выглядит пример отчета о движении денежных средств в Excel?

Это таблица с тремя основными блоками (Операционный, Инвестиционный, Финансовый). В каждой секции перечислены статьи прихода и расхода, внизу каждой секции считается промежуточный итог, а в самом конце — общая сумма изменения денежных средств за период.

Можно ли сформировать отчет о движении денежных средств в 1С 8.3 самостоятельно без доработок?

Да, стандартный функционал 1С 8.3 позволяет это сделать. Главное условие — корректное заполнение поля «Статья ДДС» в каждом документе оплаты или поступления.

Где найти отчет о движении денежных средств Газпром за 2025 год?

Отчет доступен в открытом доступе на официальном сайте ПАО «Газпром» в подразделе «Инвесторам» $\rightarrow$ «Финансовая отчетность».

Нужен ли отдельный отчет о движении денежных средств для ИП на УСН?

Законом не предусмотрена обязательная сдача ОДС в налоговую для ИП. Однако он необходим для внутреннего управления бизнесом, чтобы избежать кассовых разрывов и планировать закупки.

Можно ли использовать готовый шаблон ОДС для подготовки налоговой декларации?

Нет, ОДС не является налоговым документом. Для декларации используются данные о доходах и расходах из книги учета (КУДиР) или бухгалтерского баланса. ОДС нужен для анализа ликвидности, а не для расчета налога.

Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых и управленческих решений рекомендуется обратиться к сертифицированному бухгалтеру или аудитору.