Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах юридического лица: форма, сроки и пример заполнения

Пример заполнения отчёта в Excel: структура и ключевые строки

При подготовке данных в Excel для последующего переноса в форму КНД 1112521 рекомендуется структурировать таблицу следующим образом.

В «шапке» документа указываются полные реквизиты организации, отчетный период и номер формы. Чтобы избежать ошибок в реквизитах, можно провести проверку контрагента по ИНН, если отчетность касается взаиморасчетов с партнерами.

Основная таблица операций должна содержать следующие столбцы:

• дата операции;
• наименование контрагента;
• валюта операции;
• сумма в иностранной валюте;
• курс ЦБ РФ на дату операции;
• итоговая сумма в рублях;
• тип операции (поступление или расход).

Итоговый блок за квартал включает суммарные поступления, общую сумму расходов, чистый приток или отток средств, а также остаток на счете на конец отчетного периода.

Для автоматизации сбора данных и подготовки документов используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Отчёт для юридических и физических лиц, интеграция в 1С и особенности методов

Требования к отчетности существенно различаются в зависимости от статуса субъекта. Для юридических лиц действует правило 30 рабочих дней по окончании квартала без привязки к суммам на счете. Порог остатков в 600 тыс. рублей по состоянию на 31.12.2025 и сроки подачи до 1 июня 2026 года относятся исключительно к физическим лицам.

При составлении отчета по зарубежным счетам не применяется косвенный метод. Нормативом предусмотрен только прямой метод, основанный на фиксации фактических операций по движению денежных средств.

В программе 1С:Предприятие данные по зарубежным счетам можно собрать в реестр, выгрузить в формат CSV и затем импортировать в шаблон КНД 1112521. Также возможна ручная передача данных или использование типового обработчика, если он предусмотрен версией конфигурации.

Порядок постановки организации на учет и выдача выписок из ЕГРН регулируются статьей 84 НК РФ. Эта норма определяет идентификацию налогоплательщика, но не влияет на расчет налоговых ставок по доходам от зарубежных счетов.

Частые вопросы

Как заполнить отчёт о движении денежных средств на зарубежных счетах юридического лица?

Используйте форму КНД 1112521. Соберите все выписки по зарубежному счету за квартал, пересчитайте каждую операцию в рубли по курсу ЦБ РФ на дату транзакции и внесите данные в таблицу, указав контрагентов, суммы и типы операций.

Можно ли использовать косвенный метод при составлении отчёта о движении денежных средств на зарубежных счетах?

Нет, косвенный метод для данной формы отчетности не предусмотрен. Необходимо использовать прямой метод, отражая фактические поступления и списания средств.

Нужен ли отдельный отчёт о движении денежных средств на зарубежных счетах для физических лиц?

Да, для физических лиц действуют свои правила, включая иной срок подачи (до 1 июня) и порог остатков в 600 тыс. рублей, который не применяется к юридическим лицам.

Как выгрузить данные из 1С в форму КНД 1112521?

Данные выгружаются в формате CSV через стандартные инструменты отчетов 1С, после чего импортируются в шаблон формы КНД 1112521 или переносятся вручную.

Где взять пример отчёта о движении денежных средств в формате Excel?

Пример создается на основе структуры формы КНД 1112521, где в столбцах фиксируются дата, контрагент, сумма в валюте, курс ЦБ РФ и итоговая сумма в рублях.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться к актуальным текстам нормативных актов.