Отчет о ДДС заполнение по оборотке пример: пошаговый шаблон в Excel
Заполнение отчета о движении денежных средств (ДДС) по оборотной ведомости осуществляется путем переноса итоговых сумм по денежным счетам в форму, утвержденную ФСБУ 4/2023. В 2026 году для этого используется образец из Приложения № 7 к стандарту или форма 0710005 для промежуточной отчетности.
Коды показателей в Приложении № 7 к ФСБУ 4/2023 полностью совпадают с кодами оборотной ведомости, поэтому при копировании данных в Excel можно использовать простую формулу VLOOKUP без дополнительного преобразования.
Попробуйте прямо в статье
ИИ соберёт финансовый мини-разбор по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Заполнение отчета о ДДС по оборотной ведомости: пошаговый пример
Для начала работы сформируйте оборотную ведомость (ОСВ) за отчетный период. Вам понадобятся данные по счетам учета денежных средств (касса, расчетные счета, валютные счета). Выделите суммы по дебету и кредиту, сгруппируйте их по контрагентам и датам операций, чтобы разделить потоки на операционные, инвестиционные и финансовые.
Перенос данных в форму ДДС из Приложения № 7 к ФСБУ 4/2023 выполняется по принципу сопоставления статей. Поступления от клиентов и оплаты поставщикам относятся к операционной деятельности, покупка оборудования — к инвестиционной, получение кредитов или выплата дивидендов — к финансовой. Если в ходе сверки с партнерами обнаружились расхождения, используйте инструкцию по заполнению акта сверки, чтобы скорректировать суммы в ОСВ перед переносом в ДДС.
Заполнение строк выполняется в три этапа:
- «Начальное сальдо» — остаток денежных средств на начало периода из ОСВ.
- «Обороты» — суммы всех приходов и расходов за период, распределенные по соответствующим кодам показателей.
- «Конечное сальдо» — итоговый остаток на конец периода.
Финальный этап — контроль равенства итогов. Сумма начального сальдо, плюс все поступления, минус все выплаты должны строго равняться конечному сальдо. Проверьте формулы в Excel: любая ошибка в одной строке приведет к искажению всего отчета и несоответствию данным бухгалтерского баланса.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Пример ДДС в Excel: готовый управленческий шаблон
Официальный шаблон для заполнения содержится в Приложении № 7 к ФСБУ 4/2023. Для создания полноценного управленческого отчета в Excel рекомендуется создать файл с тремя функциональными листами.
Лист «Ввод данных» служит реестром операций, куда выгружаются данные из банковской выписки или 1С. Чтобы автоматизировать этот процесс, используйте сервис Финансы, который разбирает выписки и показывает реальное движение денег бизнеса. Лист «Отчет» представляет собой итоговую форму ДДС, а лист «Графики» визуализирует динамику денежных потоков (например, соотношение притоков и оттоков по месяцам).
Для автоматической сборки данных настройте формулу VLOOKUP (ВПР). Она будет искать код показателя из формы ДДС в реестре «Ввод данных» и автоматически суммировать все операции с этим кодом. Это исключает ручной перенос цифр и риск опечаток.
Готовый отчет экспортируется в формат PDF. Это необходимо для сохранения структуры документа и защиты данных от случайного изменения перед отправкой в налоговый орган или руководству компании.
Требования ФСБУ 4/2023 и форма 0710005 к 2026 году
Порядок составления отчетности регулируется ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденным приказом Минфина от 04.10.2023 № 157н. Согласно этому стандарту, отчет о ДДС является частью системы бухгалтерской отчетности.
Для промежуточной отчетности в 2026 году применяется форма 0710005. В ней обязательно должны быть заполнены следующие реквизиты:
- отчетный период;
- код организации (ИНН/КПП);
- подписи руководителя и главного бухгалтера.
Годовой отчет о ДДС должен быть представлен до 31 марта года, следующего за отчетным. Нарушение этого срока может привести к административным санкциям.
Отчет ДДС тесно связан с другими формами отчетности. Конечное сальдо по денежным средствам в ДДС должно совпадать с остатками по счетам в бухгалтерском балансе. В свою очередь, чистый денежный поток по операционной деятельности коррелирует с данными отчета о прибылях и убытках, но с учетом разницы между методом начисления и кассовым методом.
Частые вопросы
Как правильно заполнить колонку «Оборотные средства» в отчете ДДС?
В данной колонке отражаются фактические денежные потоки. Суммы вносятся на основании банковских выписок и кассовых документов. Поступления указываются с положительным знаком, выплаты — с отрицательным (или в отдельной графе «Оттоки»), чтобы в итоге получилось чистое изменение денежных средств.
Можно ли использовать готовый шаблон Excel для отчета ДДС без доработки?
Шаблон из Приложения № 7 к ФСБУ 4/2023 подходит для официальной отчетности. Однако для управленческого учета его нужно доработать: добавить детальные статьи расходов (например, разделить «Оплату поставщикам» на аренду, связь и логистику), чтобы видеть, куда уходят деньги.
Нужно ли подавать отдельный отчет о ДДС физическим лицам-резидентам?
Да, но это другой вид отчетности. Физические лица — резиденты РФ обязаны ежегодно отчитываться о движении средств по своим зарубежным счетам и вкладам. Срок подачи такого отчета в налоговую — до 1 июня года, следующего за отчетным.
Где скачать пример ДДС в Excel для управленческого отчета?
За основу следует взять форму с кодами показателей из Приложения № 7 к ФСБУ 4/2023. Ее можно найти в тексте приказа Минфина № 157н или в справочных системах по бухгалтерскому учету.
Какие сроки подачи отчета о ДДС в 2026 году?
Для организаций срок подачи годового отчета — до 31 марта года, следующего за отчетным. Для физических лиц по зарубежным счетам — до 1 июня.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи документов в государственные органы рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться к актуальным текстам нормативных актов.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Разберём выписку и покажем движение денег — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Разберём выписку и покажем движение денег.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Хотите решить это без рутины?
Сервис Legium.pro решает эту задачу за вас — попробуйте бесплатно.
Навести порядок в деньгах Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Калькулятор бухгалтерия расчет зарплаты: онлайн‑инструменты 2026 года
Бесплатный онлайн‑калькулятор расчёта зарплаты 2026 г.: как посчитать оклад, 13‑й, индексацию и зарплату госслужащих за 5 минут.
Расчет зарплаты в январе 2025: калькулятор и правила начисления
Узнайте, как рассчитать зарплату в январе 2025 года с учетом новой шкалы НДФЛ, статьи 255 НК РФ и правил учета отпусков без сохранения оплаты по ТК РФ.
Онлайн сервис ФНС: смена юридического адреса через личный кабинет
Инструкция по смене юридического адреса ООО через личный кабинет ФНС с использованием формы Р13014 согласно нормам 2026 года.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.