Переходный налоговый спецрежим для самозанятых: детали, ставки и порядок перехода

Переходный налоговый спецрежим для самозанятых: как перейти

Для перехода на новый режим необходимо подать электронную заявку через приложение «Мой налог». Система автоматически проверит соответствие пользователя двум критериям: виду осуществляемой деятельности и уровню дохода за предыдущий период (до 5 млн рублей).

ФНС подтверждает переход в течение 7 рабочих дней с момента подачи заявки. Уведомление о решении приходит в push-уведомлении приложения или в личный кабинет налогоплательщика.

Если после начала использования режима станет понятно, что он невыгоден, предусмотрена возможность отмены. Заявление об отказе от переходного режима можно подать в течение 30 дней после даты его активации.

Для тех, кто работает с наемным персоналом или совмещает деятельность, актуально знать, нужно ли сдавать ЕФС-1 по самозанятым, так как переход на спецрежим не отменяет общих требований по отчетности в Социальный фонд.

Переходный налоговый спецрежим для самозанятых: отчётность и уплата

Порядок расчетов остается автоматизированным. Самозанятый формирует чеки в приложении «Мой налог», а система самостоятельно рассчитывает сумму налога, применяя ставку 4% или 6% в зависимости от накопленного дохода с начала года.

Срок уплаты налога — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Сумма налога отображается в приложении, откуда можно произвести оплату банковской картой или через СБП.

Сдача налоговых деклараций не требуется. Вся отчетность ведется в электронном виде в личном кабинете ФНС. Контроль за соблюдением лимитов дохода и правильностью применения ставок осуществляется налоговой службой через API, что исключает необходимость ручного заполнения книг учета.

Чтобы полностью автоматизировать контроль за налогами и отчетностью, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

При возникновении ошибок в отчетности по сотрудникам или контрагентам, важно оперативно реагировать, чтобы не возникла ситуация, когда не вовремя сдали ЕФС-1 и получили штраф.

Частые вопросы

Когда вступает в силу переходный налоговый спецрежим для самозанятых?

Режим действует с 1 января по 31 декабря 2026 года.

Какие доходы попадают под ставку 4% в переходном режиме?

Под ставку 4% попадает доход до 2,4 млн рублей. Если общий годовой доход не превышает 5 млн рублей, эта ставка может сохраняться и при превышении порога в 2,4 млн рублей согласно условиям переходного периода.

Можно ли одновременно использовать обычный режим и переходный спецрежим?

Нет, налогоплательщик выбирает один режим налогообложения. Переходный спецрежим заменяет стандартные условия НПД на период его действия.

Как быстро можно отменить переходный режим, если он не подходит?

Отменить переход на спецрежим можно в течение 30 дней с момента его начала.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.