Программа для учета доходов и расходов бесплатно: как выбрать и использовать

Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) для ИП

Вести КУДиР обязаны ИП, которые используют единый сельскохозяйственный налог или упрощенную систему налогообложения (УСН), согласно ст. 346.5 НК РФ. Книга является основным документом налогового учета, на основании которого рассчитывается сумма налога.

Формы книги можно скачать в электронном виде и заполнить в любой выбранной бесплатной программе. Электронный формат упрощает внесение правок и итоговое суммирование показателей за отчетный период. Если в процессе работы с контрагентами возникают расхождения в суммах, рекомендуется заполнить акт сверки с расхождениями, чтобы привести данные в КУДиР в соответствие с реальностью.

Запись в книге делается в зависимости от выбранного объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». При первом варианте фиксируются только поступления, при втором — и доходы, и документально подтвержденные затраты.

Налоговый учёт доходов и расходов на УСН в 2026 году

Объекты налогообложения УСН регулируются ст. 346.14 НК РФ. Предприниматель может выбрать либо учет только доходов, либо учет доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов. Сменить объект налогообложения можно только с начала нового календарного года, направив письменное уведомление в налоговый орган до 31 декабря.

Новый порог доходов 367,875 млн руб. в 2026 году относится только к праву перехода на УСН с 2027 года, а не к текущему расчёту налога.

В 2026 году действуют следующие лимиты для сохранения права на УСН:

• Лимит стоимости основных средств увеличен до 218 млн руб.
• Лимит доходов за 9 месяцев 2026 года для перехода на режим с 1 января 2027 года составляет 367,875 млн руб.
• Численность сотрудников не должна превышать 130 человек.

Нарушение любого из этих условий ведет к утрате права на применение УСН согласно п. 4 ст. 346.13 НК РФ. При переходе на общую систему налогообложения предпринимателю потребуется более сложный учет, включая обмен документами в ЭДО с 2026 года для оптимизации документооборота.

Расчёт суммы налога производится по формуле, закрепленной в ст. 346.21 НК РФ. Сумма налога зависит от выбранного объекта налогообложения и фактических показателей, зафиксированных в КУДиР.

Частые вопросы

Как вести учет доходов и расходов бесплатно?

Использовать бесплатные шаблоны в MS-Excel или Google Таблицах, которые повторяют структуру КУДиР. Также можно воспользоваться облачными сервисами, предлагающими бесплатный тариф для микробизнеса с ограниченным количеством операций.

Где скачать книгу учета доходов и расходов для ИП?

Формы КУДиР доступны для скачивания в открытом доступе в интернете или в разделах с шаблонами бухгалтерских документов. При выборе формы важно убедиться, что она соответствует вашему объекту налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»).

Можно ли использовать бесплатную программу вместо бумажной КУДиР?

Да, закон не обязывает вести книгу исключительно в бумажном виде. Электронный учет в программах или таблицах допустим, если данные в итоге могут быть представлены в налоговом органе по требованию.

Какие лимиты УСН действуют в 2026 году?

Стоимость основных средств не должна превышать 218 млн руб., а количество сотрудников — 130 человек. Для тех, кто планирует перейти на УСН с 2027 года, лимит доходов за 9 месяцев 2026 года составляет 367,875 млн руб.

Какой объект налогообложения выбрать: доходы или доходы минус расходы?

Выбор зависит от доли расходов в бизнесе. Если затраты минимальны (например, в услугах), выгоднее объект «доходы». Если расходы составляют значительную часть оборота (например, в торговле), целесообразно выбрать «доходы минус расходы».

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и учету рекомендуется обратиться к специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.