Самозанятость: что это такое и как оформить в 2026 году

Самозанятость что это такое: основные налоговые ставки и порядок расчёта

Налоговая нагрузка самозанятых в 2026 году зависит исключительно от того, кто является заказчиком услуг или покупателем товара. Действуют две фиксированные ставки:

• 4 % — при получении оплаты от физических лиц;
• 6 % — при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Налог рассчитывается автоматически в личном кабинете ФНС или мобильном приложении «Мой налог». Пользователь вносит сумму полученного платежа, формирует электронный чек, и система сама определяет размер налога на основе реквизитов плательщика.

Отчетность в привычном понимании отсутствует: не нужно подавать декларации или вести бухгалтерские книги. Все платежи фиксируются в приложении, а уведомление о сумме налога за месяц приходит до 12-го числа следующего месяца. Срок оплаты налога — до 28-го числа.

Для тех, кто хочет детально изучить все налоги на профессиональный доход в 2026 году, включая актуальные лимиты и правила применения, рекомендуем ознакомиться с расширенным руководством.

Если вам сложно самостоятельно вести учет или оформлять документы, воспользуйтесь Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Самозанятость что это такое: как зарегистрироваться и вести учёт в 2026 году

Регистрация проходит полностью дистанционно через личный кабинет ФНС или приложение «Мой налог». Процесс занимает около 5 минут. Для оформления потребуются паспорт, СНИЛС и ПИН-код (если используется авторизация через Госуслуги). В некоторых случаях регистрация возможна по фотографии паспорта и селфи для подтверждения личности.

После активации статуса необходимо создать первую заявку (чек) в приложении. При этом выбирается вид деятельности из утвержденного реестра. Самозанятым разрешено оказывать большинство услуг (репетиторство, дизайн, программирование, ремонт) и продавать товары собственного производства (вязаные вещи, мебель, торты).

Контроль лимита дохода в 2,4 млн рублей осуществляется автоматически внутри приложения. В интерфейсе отображается текущая сумма заработка с начала года. При достижении лимита система уведомляет пользователя о потере права на спецрежим.

Для тех, кто планирует масштабировать деятельность и перейти к полноценному бизнесу, полезно будет узнать, что такое налоговая и как правильно выстроить с ней взаимодействие при смене статуса.

Частые вопросы

Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?

Да, закон позволяет работать по найму и одновременно иметь статус самозанятого. В этом случае работодатель платит за сотрудника все страховые взносы и НДФЛ, а с доходов от частной деятельности человек самостоятельно платит 4 % или 6 % через приложение.

Какой доход считается при расчёте лимита 2,4 млн ₽?

При расчёте лимита учитывается только «грязный» доход — общая сумма всех поступлений от профессиональной деятельности. Расходы на материалы, аренду или интернет не вычитаются из этой суммы.

Нужно ли подавать налоговую декларацию самозанятому?

Нет, подавать декларацию 3-НДФЛ по доходам от самозанятости не нужно. Налог рассчитывается автоматически на основе чеков, выданных в приложении.

Можно ли оформить самозанятость онлайн из любой точки России?

Да, регистрация доступна через интернет, мобильное приложение или личный кабинет налогоплательщика. Личное посещение инспекции ФНС не требуется.

Какие виды деятельности допускаются для самозанятых?

Разрешена любая деятельность, кроме перепродажи чужих товаров и работы по договорам поручения/агентским договорам. Можно оказывать услуги, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жилое помещение.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в ФНС.