Сколько платят ИП на УСН: налоги и страховые взносы в 2026 году
Сумма платежей ИП на УСН в 2026 году складывается из налога по выбранному объекту (доходы или доходы минус расходы) и обязательных страховых взносов. Конкретные цифры зависят от региона регистрации, объема выручки и наличия наемных сотрудников.
Переход с УСН на АУСН полностью снимает обязанность по уплате страховых взносов за себя, но при этом предприниматель передает контроль за расчетом налога в руки налоговой службы.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
ИП на УСН: какие налоги платит в 2026 году
На упрощенной системе налогообложения сумма налога зависит от выбранного объекта налогообложения. При объекте «Доходы» налог исчисляется со всей суммы выручки, при объекте «Доходы минус расходы» — с разницы между полученными средствами и документально подтвержденными затратами.
Налоговые ставки по УСН в 2026 году устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться. В Москве по объекту «доходы минус расходы» ставка составляет 10% (ст. 1 Закона г. Москвы от 07.10.2009 N 41). В Московской области по объекту «доходы» действует ставка 1% (Закон Московской области от 12.02.2009 N 9/2009-ОЗ).
Предприниматель на обычной УСН самостоятельно определяет налоговую базу и следит за сроками уплаты. Для корректного расчета и своевременного перечисления средств можно использовать инструмент авансовые платежи по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Страховые взносы ИП: обязательные платежи за себя и сотрудников
Каждый ИП на УСН обязан уплачивать фиксированные страховые взносы за себя независимо от наличия прибыли. Эти платежи обеспечивают социальные гарантии предпринимателя.
Если у ИП есть наемный персонал, он становится плательщиком взносов за сотрудников. В этом случае расчет производится по тарифам для лиц, производящих выплаты физическим лицам, актуальным на 2025–2026 годы. Чтобы точно рассчитать нагрузку на фонд оплаты труда, изучите статью о том, сколько платит работодатель и ИП в 2026 году.
ИП совмещает уплату налога по УСН и страховых отчислений. При этом взносы за себя могут учитываться при расчете налоговой базы, что позволяет снизить итоговую сумму налога к уплате. При выплате зарплаты сотрудникам ИП также обязан удерживать НДФЛ в 2026 году из начисленной суммы.
ИП на АУСН: какие налоги платит и в чем отличия от УСН
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) меняет принцип взаимодействия с государством. Налог рассчитывается налоговым органом автоматически, используя данные из кассовых аппаратов (ККТ), банковских выписок и личного кабинета налогоплательщика.
Предпринимателю на АУСН не нужно самостоятельно считать налог, подавать декларации или вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Все расчеты и уведомления о суммах к уплате приходят в электронном виде.
Главным отличием АУСН от классической УСН является полное освобождение от уплаты страховых взносов за себя. Социальные гарантии для предпринимателей на этом режиме обеспечиваются напрямую из бюджета. Это делает режим привлекательным для тех, кто хочет минимизировать отчетность и фиксированные расходы, аналогично тому, как работает налог для самозанятых в 2026 году.
Частые вопросы
Должен ли ИП платить страховые взносы?
Да, ИП на обычной УСН обязан уплачивать фиксированные взносы за себя, даже если деятельность не приносит прибыли. Исключением является режим АУСН, на котором обязанность по уплате взносов за себя отменяется.
Платит ли ИП на АУСН фиксированные взносы?
Нет, предприниматели на автоматизированной упрощенной системе налогообложения освобождены от уплаты фиксированных страховых взносов.
Сколько должен платить ИП на УСН за сотрудника?
Сумма взносов за сотрудника зависит от размера его заработной платы и применяется по тарифам для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогам и взносам рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Авансовые платежи по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Авансовые платежи по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Авансовые платежи по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Договор дарения машины: правила оформления, форма и налоги
Узнайте, как правильно оформить договор дарения автомобиля в 2026 году, какие документы передать и в каких случаях возникает НДФЛ 13% при дарении от организации.
Лимит самозанятого в 2026 году: порог дохода и последствия превышения
Разбираем действующий лимит самозанятого в 2026 году: сумма дохода, правила подсчета и порядок перехода на другие режимы налогообложения при превышении порога.
Директор по развитию: обязанности, KPI и оформление в штате
Разберитесь в функциях директора по развитию, критериях оценки его эффективности (KPI) и правилах оформления трудового договора в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.