Сколько самозанятые платят налог с дохода в 2026 году: ставки и правила
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставкам 4% или 6% в зависимости от того, кто является заказчиком услуг. Налог рассчитывается от всей суммы полученного дохода без вычета расходов на материалы или оборудование.
Налоговый вычет в размере 10 000 рублей предоставляется один раз при регистрации; он автоматически снижает ставку с 4% до 3% и с 6% до 4%, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какой налог нужно платить самозанятым: ставки НПД
Сумма налога зависит от статуса клиента, которому самозанятый оказал услугу или продал товар. В 2026 году действуют следующие ставки:
- 4% — при получении оплаты от физических лиц.
- 6% — при получении оплаты от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Расчет производится от фактического дохода. Самозанятый не может уменьшить налоговую базу на сумму затрат (например, стоимость закупки материалов для рукоделия или бензина для доставки). Если оплата поступила от разных категорий клиентов, налог считается по каждой операции отдельно.
Лимит годового дохода для применения режима НПД в 2026 году составляет 2,4 млн рублей. Если сумма поступлений за календарный год превысит этот порог, право на спецрежим теряется. В таком случае потребуется перейти на другой режим, например, выбрать налог для ИП с дохода или УСН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитывается сумма, которую самозанятый должен платить с дохода
Весь процесс учета и расчета налога автоматизирован через приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или приложение банка-партнера.
Для расчета суммы налоговая служба использует данные из чеков. Самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» на каждую полученную сумму и передать его клиенту. Без чека доход считается неучтенным, что ведет к штрафам.
Порядок исчисления и оплаты выглядит так:
- В течение месяца самозанятый регистрирует все доходы.
- До 12-го числа следующего месяца ФНС присылает уведомление с итоговой суммой налога за прошлый период.
- Крайний срок оплаты налога — 28-е число месяца, следующего за отчетным.
Декларации подавать не нужно. Налоговая служба сама суммирует все чеки, применяет ставку (с учетом остатка налогового вычета) и выставляет счет. Чтобы автоматизировать работу с документами и избежать ошибок в учете, можно использовать Legium.pro.
Нужно ли платить самозанятому, если нет дохода
Режим НПД не предусматривает фиксированных платежей. В отличие от ИП на общих режимах, самозанятый не обязан платить минимальные страховые взносы в Социальный фонд России, даже если деятельность не ведется.
Действует правило «нет дохода — нет налога». Если в конкретном месяце или квартале поступлений не было, сумма налога к уплате будет равна нулю. Никаких штрафов за отсутствие деятельности не предусмотрено.
Это главное отличие НПД от других режимов. Например, ИП на патенте обязан оплатить стоимость патента и фиксированные взносы независимо от того, заработал он деньги или нет. Самозанятый же полностью освобожден от обязательных платежей, если не ведет деятельность.
Частые вопросы
Нужно ли платить самозанятому если нет дохода?
Нет, при отсутствии доходов налог на профессиональный доход не начисляется. Обязательные фиксированные взносы в пенсионный фонд для самозанятых не предусмотрены.
Как самозанятому платить алименты на ребенка?
Алименты рассчитываются исходя из фактически полученного дохода за месяц. Самозанятый может предоставить справку о доходах из приложения «Мой налог» или выписки по счету. Если доход нестабилен, суд может установить фиксированную сумму алиментов, привязанную к прожиточному минимуму. Особенности расчета выплат для разных режимов описаны в статье про алименты для ИП.
Самозанятый какие налоги нужно платить кроме НПД?
Если самозанятый не имеет других источников дохода (например, аренды коммерческой недвижимости или продажи акций), то НПД — это единственный налог. Однако, если у самозанятого есть имущество, он продолжает платить транспортный, земельный и имущественный налоги. Если самозанятый зарегистрирован как ИП, он может быть освобожден от страховых взносов, но при переходе на другие системы налогообложения правила меняются — подробнее об этом в материале о том, сколько должен платить ИП в 2026 году.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Как скачать программу 3-НДФЛ за 2025 год бесплатно на сайте ИФНС
Инструкция по загрузке официального ПО «Декларация-2025» с сайта ФНС для подачи налоговой отчетности за 2025 год и получения вычетов.
ИП на НПД и самозанятость: в чем отличие и что выбрать
Сравнение ИП на НПД и физических лиц на самозанятости в 2026 году: разница в налогах, взносах и способах регистрации для предпринимателей.
Налог на имущество ИП: правила уплаты, льготы и особенности для УСН
Разбираем, в каких случаях ИП на УСН и ПСН освобождаются от налога на имущество физических лиц и когда обязаны платить налог на имущество организаций.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.