Счет-фактура на авансовый платеж: правила выставления и оформления в 2026 году

Как составить счет-фактуру на авансовый платеж

При оформлении авансового документа основное внимание уделяется строке 4. В ней необходимо четко указать формулировку «Аванс получен» или «Аванс получен в счет [наименование товара/услуги]». Нельзя оставлять эту строку пустой или указывать в ней общие фразы, не связанные с предоплатой, иначе налоговая инспекция откажет в вычете.

Сумма НДС рассчитывается от общей суммы полученного платежа по формуле: Сумма платежа / 120 * 20 (при ставке 20%). В строке «Стоимость товаров (работ, услуг) без НДС» указывается сумма за вычетом налога, а в строке «Сумма НДС» — только размер самого налога. Итоговая сумма платежа должна соответствовать фактически поступившим на счет средствам.

Реквизиты сторон (ИНН, КПП, адреса) должны быть заполнены строго по учредительным документам. В бумажном виде документ подписывается руководителем или уполномоченным лицом с приложением печати (при наличии). В электронном виде используется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Чтобы избежать ошибок в реквизитах, можно использовать Счёт-фактуру, где данные подставляются автоматически по ИНН.

Как сформировать счет-фактуру в 1С

В программе 1С создание документа происходит через раздел «Продажи» в помощнике «Счета-фактуры выданные». Пользователь выбирает функцию «Создать» и указывает тип документа «На аванс».

В качестве основания для формирования выбирается либо конкретный платежный документ (поступление на расчетный счет), либо запись в регистре авансов. Программа автоматически подтягивает данные о сумме платежа, дате поступления средств и реквизитах контрагента.

После выбора основания необходимо проверить автоматическое заполнение строк. Система должна самостоятельно проставить формулировку «Аванс получен» в строке 4 и корректно рассчитать НДС. Если в настройках учетной политики или договора указаны иные условия, суммы следует проверить вручную перед проведением документа и отправкой его через ЭДО.

Частые вопросы

В чем разница между счетом и счет-фактурой?

Счет — это документ, который продавец отправляет покупателю для запроса оплаты (предложение купить). Он не имеет налоговой силы и не является первичным учетным документом. Счет-фактура — это строго регламентированный налоговый документ, который служит основанием для исчисления НДС и получения налогового вычета.

Счет-фактура какого рода?

С точки зрения грамматики слово «счет-фактура» — женского рода (по главному слову «фактура»). В профессиональной среде допустимы оба варианта, однако в официальной переписке и документации рекомендуется использовать женский род.

Нужно ли выставлять авансовую счет-фактуру, если покупатель её не просит?

Да, это обязательная обязанность продавца, работающего с НДС. Отсутствие запроса от покупателя не освобождает компанию от необходимости выставить документ в течение 5 дней. Невыполнение этого требования может привести к претензиям со стороны контролирующих органов. Если вы опасаетесь ошибок в расчетах и возможных санкций, изучите информацию про штрафы по ИНН за неуплату налогов.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или оформления документов рекомендуется проконсультироваться с профильным бухгалтером или налоговым консультантом.