Удержания маркетплейсов: расчёт, обязательные виды и способы снижения

Какие удержания маркетплейсов обязательны по законодательству

Обязательства маркетплейсов по удержанию средств регулируются налоговым и бухгалтерским законодательством РФ.

Статья 208 Налогового кодекса РФ обязывает посредников удерживать НДФЛ при выплате доходов физическим лицам. Это означает, что площадка самостоятельно рассчитывает налог, удерживает его из суммы продажи и перечисляет в бюджет.

Для корректного отражения этих операций в учете используется ФСБУ 6/2020 «Учет расходов». Согласно этому стандарту, удержания признаются расходами текущего периода и должны быть подтверждены первичными документами (отчетами о продажах). Порядок удержания и перечисления страховых взносов регламентируется Приказом Минфина от 2025 года, который уточняет сроки и формы отчетности для агентов.

Существуют исключения, при которых маркетплейс не удерживает налоги:

• Самозанятые (плательщики НПД): самостоятельно уплачивают налог через приложение «Мой налог».
• Юридические лица и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН): самостоятельно рассчитывают и платят налоги с полной суммы выручки.

Для автоматизации учета этих операций и исключения ошибок в декларациях используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Как уменьшить удержания маркетплейсов: практические рекомендации

Снижение суммы удержаний возможно через смену налогового статуса или пересмотр условий договора.

Регистрация в качестве самозанятого позволяет полностью исключить удержание НДФЛ маркетплейсом. В этом случае продавец самостоятельно уплачивает налог по ставке 4% (при работе с физлицами) или 6% (с юрлицами), что значительно выгоднее стандартных 13%.

Для плательщиков НДС эффективна схема «налог на добавленную стоимость при маржинальном ценообразовании». Она позволяет платить налог не со всей суммы продажи, а с разницы между ценой реализации и ценой приобретения товара. Это существенно снижает налоговую нагрузку.

В договорах с маркетплейсами можно пытаться согласовать условие «чистая продажа» или договориться о снижении процента комиссии при достижении определенных объемов оборота. Это требует проведения переговоров с категорийным менеджером площадки.

Для минимизации потерь важно своевременно предоставлять подтверждающие документы (чеки, акты, сертификаты) для возврата излишне удержанных сумм. Если маркетплейс ошибочно списал средства, возврат осуществляется через тикет-систему поддержки на основании предоставленных доказательств.

Правильное оформление этих операций влияет на общую прибыль, поэтому изучите удержания маркетплейсов: учёт и влияние на налоговую базу.

Частые вопросы

Какие налоги удерживают маркетплейсы при продаже товаров?

Маркетплейсы удерживают НДФЛ (13% или 30%) и страховые взносы ПФР (22%), если продавец является физическим лицом без специального налогового статуса. Юридические лица и ИП на УСН налоги самостоятельно, площадка удерживает только свою комиссию и стоимость услуг.

Можно ли полностью избавиться от удержаний маркетплейсов?

Полностью избавиться от удержаний нельзя, так как комиссия за услуги площадки (логистика, эквайринг, хранение) является условием работы. Однако можно исключить налоговые удержания, перейдя на статус самозанятого или ИП.

Как вернуть излишне удержанные суммы?

Необходимо сформировать запрос в службу поддержки маркетплейса, приложив отчет о продажах и документы, подтверждающие ошибку (например, справку о статусе самозанятого, если налог был удержан ошибочно).

Какие сроки у маркетплейсов для перечисления удержаний в бюджет?

Сроки перечисления НДФЛ и страховых взносов установлены Налоговым кодексом и приказами Минфина. Обычно налог перечисляется не позднее следующего рабочего дня после выплаты дохода продавцу.

Влияет ли статус ИП на размер удержаний маркетплейсов?

Да. Маркетплейс перестает быть налоговым агентом для ИП. Это значит, что площадка не удерживает НДФЛ и взносы ПФР из каждой продажи, а перечисляет всю сумму за вычетом комиссии. ИП самостоятельно рассчитывает и платит налоги по своей системе налогообложения. Чтобы правильно подготовить данные для налоговой, используйте отчет маркетплейса для налоговой: пошаговое руководство 2026 года.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.