Учет безналичных денежных средств в 1С: настройка и проведение операций

Бухгалтерский учет денежных средств на расчетных счетах: проводки и контроль

Бухгалтерский учет безналичных расчетов ведется на счете 51 «Расчетные счета» в соответствии с законом о бухучете. При поступлении средств программа формирует проводку Дт 51 — Кт 62 (от покупателя) или Кт 76. При оплате поставщику создается запись Дт 60 — Кт 51.

Контроль соответствия данных в 1С и банковской выписке осуществляется через отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» (ОСВ) по счету 51. Конечный остаток по счету в ОСВ должен строго совпадать с остатком по выписке банка на ту же дату. Если суммы различаются, необходимо проверить наличие неопознанных платежей или ошибочно введенных сумм.

Банковские комиссии и проценты по остаткам отражаются документом «Списание с расчетного счета». Комиссии за обслуживание счета относятся на расходы организации (Дт 91.02 — Кт 51), а проценты по остаткам на счетах признаются прочими доходами (Дт 51 — Кт 91.01). Чтобы избежать ошибок при оформлении таких операций, изучите правила оформления расчетных и кредитных операций.

Учет денежных средств в учетной политике организации

Способы отражения безналичных расчетов фиксируются в учетной политике организации согласно ПБУ 1/2008. В документе прописывается порядок признания доходов и расходов, а также методы учета финансовых операций, что напрямую влияет на настройки автоматизации в 1С.

При наличии валютных счетов в учетной политике определяется порядок учета курсовых разниц. В соответствии с ПБУ 3/2006, переоценка валютных остатков на счете 52 производится на дату совершения операции и на отчетную дату. В 1С эта функция автоматизирована: программа сама рассчитывает разницу между курсом на дату зачисления/списания и текущим курсом ЦБ РФ, формируя проводки по счету 91.

Настройки учетной политики в программе определяют, как будут формироваться проводки по умолчанию. Например, выбор метода учета затрат влияет на то, на какие счета будут относиться банковские расходы. Для обеспечения точности данных рекомендуется проводить регулярную проверку и контроль денежных средств.

Частые вопросы

Как организован бухгалтерский учет денежных средств в кассе организации в 1С?

Учет наличных средств ведется на счете 50. Операции оформляются документами «Приходный кассовый ордер» (ПКО) и «Расходный кассовый ордер» (РКО). В 1С данные документы формируют проводки Дт 50 — Кт 62 (поступление от клиента) или Дт 71/70 — Кт 50 (выдача подотчетному лицу или зарплата).

Как вести учет денежных средств в кассе кратко?

1. Оформляйте ПКО при каждом поступлении денег.
2. Оформляйте РКО при каждой выдаче.
3. Ежедневно сверяйте фактический остаток в кассе с данными счета 50 в ОСВ.
4. Соблюдайте лимит кассы, установленный в учетной политике.

Что делать, если сумма в выписке банка не совпадает с данными в 1С?

Первым делом проверьте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 51 в развороте по корреспондентам. Сравните каждую операцию в 1С с банковской выпиской. Чаще всего причинами расхождений становятся:

• Пропущенные банковские комиссии.
• Дублирование платежных поручений.
• Ошибки в суммах при ручном вводе.
• Непроведенные документы за предыдущий период.

Если выявлены ошибки в работе с валютными счетами, изучите правила валютного контроля и возврата средств.

Информация носит справочный характер. Для применения норм в конкретной ситуации обратитесь к специалисту или актуальной редакции законодательства.