Что платит ИП на НПД: налоги и страховые взносы в 2026 году

Какие налоги и взносы платит ИП на НПД

Главное преимущество режима — отсутствие обязанности платить фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ОПС и ОМС). В отличие от большинства других режимов, ИП на НПД не обязан перечислять в СФР ежегодные платежи, даже если деятельность не ведется или доход равен нулю.

Предприниматель на НПД освобожден от подачи налоговой декларации. Все расчеты с бюджетом происходят на основе данных из приложения «Мой налог», которые налоговая служба видит в режиме реального времени. Для контроля своих обязательств можно использовать сервис Отчётность самозанятых (НПД), где данные подставляются автоматически по ИНН.

Для тех, кто хочет получать государственную пенсию по старости, предусмотрена возможность добровольных взносов в СФР. Без таких платежей пенсионный стаж не начисляется. О том, как устроены выплаты при выходе на отдых, читайте в статье о том, платят ли самозанятым пенсию и какие налоги они оплачивают в 2026 году.

В рамках профессиональной деятельности ИП на НПД не платит НДС и налог на имущество (если имущество используется исключительно для работы по данному режиму и не подлежит иному налогообложению по закону).

Куда платить налоги ИП на профессиональном доходе

Налог не перечисляется по произвольным реквизитам. Раз в месяц приложение «Мой налог» автоматически формирует уведомление с итоговой суммой к уплате. В уведомлении указаны точные реквизиты платежа и уникальный номер управления ФНС, в которое должны поступить деньги.

Оплатить налог можно тремя способами:

1. Банковской картой прямо в приложении «Мой налог».
2. Через мобильное приложение своего банка по сформированной ссылке или QR-коду.
3. По реквизитам через любой банковский сервис.

Срок уплаты налога — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за июль необходимо оплатить до 28 августа.

При регистрации в качестве плательщика НПД предпринимателю предоставляется налоговый вычет (бонус) в размере 10 000 рублей. Он работает автоматически: сумма налога уменьшается на величину остатка бонуса до тех пор, пока он не будет полностью исчерпан. При ставке 4% вычет снижает налог до 2%, при ставке 6% — до 4%.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог за ИП, если нет доходов?

Нет, если ИП применяет режим НПД и не получает доходов, налог не начисляется. Поскольку фиксированные страховые взносы на этом режиме отсутствуют, никаких обязательных платежей в бюджет в периоды простоя нет.

ИП на патенте сколько платить по сравнению с НПД?

ИП на патенте (ПСН) платит фиксированную стоимость патента за определенный период, независимо от реального объема выручки. Кроме того, «патентник» обязан платить фиксированные страховые взносы в СФР, которые на НПД отсутствуют. НПД выгоднее при низких или нестабильных доходах, а патент — при больших оборотах в конкретных видах деятельности.

Сколько алиментов платит ИП на НПД?

Сумма алиментов не зависит от налогового режима. Она рассчитывается исходя из среднемесячного заработка ИП, который подтверждается выписками из приложения «Мой налог» и банковскими счетами. Обычно это фиксированный процент от дохода (например, 25% на одного ребенка). Подробности расчета и порядок выплат доступны в материале Как платят алименты самозанятые.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.