Акт сверки с поставщиками образец: где скачать, как оформить и требования 2026 года

Акт сверки с поставщиками образец в формате Excel: скачать

Преимущества Excel

Автоматический подсчёт итогов – встроенные формулы позволяют мгновенно получать суммы дебетовых и кредитовых строк, что упрощает проверку расчётов. По ПБУ 6/02 («Учет взаиморасчетов с контрагентами») обязательна детализация взаимных обязательств, а Excel‑формулы автоматически проверяют, что дебет = кредит.

Как загрузить готовый файл и настроить под свои контрагенты

1. Скачайте файл «Акт_сверки_поставщик.xlsx» с официального портала ФНС.
2. Откройте лист «Реквизиты». Введите:
   • Полное наименование вашей организации, ИНН, КПП, ОКТМО (по новому формату 2026 года).
   • Наименование поставщика, ИНН, КПП, ОКТМО.
3. Перейдите к листу «Сверка». В столбце A укажите номер счета‑фактуры, в B – дату, в C – сумму без НДС, в D – НДС, в E – общую сумму.
4. В ячейке E10 (итог) уже прописана формула =СУММ(E2:E9). При изменении любой строки итог автоматически пересчитывается.

Заполнение реквизитов в соответствии с ФЗ‑402

ФЗ‑402 «О бухгалтерском учёте» требует указать сведения о контрагенте, включая ОКТМО, а также дату составления акта. В Excel‑шаблоне предусмотрены отдельные ячейки для этих данных, что упрощает проверку соответствия.

Пример расчёта взаимных обязательств

№	Дата	Номер счёта‑фактуры	Сумма без НДС	НДС	Итого	Дебет (ваши)	Кредит (поставщик)
1	12.01.2026	001/2026	120 000	24 000	144 000	144 000	0
2	05.02.2026	015/2026	80 000	16 000	96 000	0	96 000
Итого			200 000	40 000	240 000	144 000	96 000

В данном примере суммарный дебет (ваши обязательства) = 144 000 ₽, кредит (поставщик) = 96 000 ₽, разница = 48 000 ₽, которая указывается в отдельной строке «Остаток к оплате».

Акт сверки с поставщиками образец в формате Word: скачать

Шаблон Word — удобен для печати и ручной подписи

Word‑шаблон содержит готовую таблицу сверки, а также блоки «Реквизиты организации», «Реквизиты контрагента» и «Подписи сторон». При печати документ сохраняет юридическую форму, требуемую НК РФ п. 5 ст. 332.

Инструкция по вставке реквизитов

1. Откройте файл «Акт_сверки_поставщик.docx».
2. В разделе «Реквизиты организации» замените текст «[Наименование организации]», «[ИНН]», «[КПП]», «[ОКТМО]» на свои данные.
3. В разделе «Реквизиты контрагента» внесите аналогичные сведения о поставщике.

Соответствие требованиям НК РФ

Пункт 5 ст. 332 НК РФ предписывает наличие следующих полей:

• Наименование и ИНН обеих сторон;
• Дата составления акта;
• Перечень сверяемых документов (счета‑фактуры, акты выполненных работ);
• Подписи уполномоченных лиц.

Шаблон уже содержит все обязательные подписи: строка «Руководитель» и строка «Главный бухгалтер» (или их замены в случае ИП).

Как добавить таблицу сверки без нарушения форматирования

Вставьте таблицу через пункт «Вставка → Таблица», задав 7 столбцов (№, Дата, Номер, Сумма без НДС, НДС, Итого, Примечание). После заполнения таблицы нажмите «Конвертировать в текст» → «Таблица» → «Автоподбор ширины столбцов», чтобы сохранить стилистическое оформление шаблона.

Акт сверки с поставщиками образец 2026: актуальные нормы

Изменения в НК РФ 2026 года

С 1 января 2026 года в ст. 332 НК РФ добавлен обязательный реквизит «ОКТМО» для обеих сторон. Кроме того, в пункте 7 уточнён срок представления акта: не позднее 30 дней после окончания квартала.

Приказ Минфина № 110н от 15.03.2026

Приказ вводит обязательные поля в акте сверки:

Поле	Описание
Дата составления	Формат ДД.MM.YYYY
Номер акта	Уникальный в пределах организации
ОКТМО организации	Код территориального округа
ОКТМО контрагента	Код территориального округа поставщика
Ссылка на договор	Номер и дата договора, в рамках которого осуществляется поставка

Отсутствие любого из полей считается нарушением требований и может стать основанием для налоговой проверки.

Электронное подписывание согласно ФЗ‑63

ФЗ‑63 «Об электронной подписи» допускает использование КЭП (квалифицированной электронной подписи) для заверения акта в электронном виде. При подписании необходимо:

1. Установить сертификат КЭП, выданный аккредитованным удостоверяющим центром.
2. Подписать документ в формате PDF/A‑2b, чтобы обеспечить юридическую силу.
3. Сохранить подписанный файл в личном кабинете ФНС в разделе «Документы» в течение 5 рабочих дней после подписи.

Акт сверки с поставщиками образец для ИП

Упрощённый шаблон для индивидуального предпринимателя

Для ИП шаблон сокращён: строка «Код ОКТМО» не обязательна, так как ИП обязаны указывать только ИНН и КПП. В шаблоне также предусмотрена графа «Система налогообложения» (УСН — 6 %/15 % или ОСНО).

Отражение доходов и расходов в едином налоговом учёте

При использовании УСН по доходам (6 %) в акте указываются только суммы, подлежащие налогообложению. При УСН «доходы – расходы» (15 %) необходимо дополнительно отразить расходы, связанные с поставками, в колонке «Расходы».

Пример заполнения без строки «Код ОКТМО»

№	Дата	Номер счёта‑фактуры	Сумма без НДС	НДС	Итого	Примечание
1	10.03.2026	ИП‑001/2026	50 000	10 000	60 000	Поставка материалов
Итого			50 000	10 000	60 000

Внизу шаблона ИП ставит подпись «ИП Иванов И.И.» и указывает ИНН 123456789012.

Ссылка на рекомендацию ПФР

Подробные рекомендации по сверке ИП с контрагентами опубликованы на сайте Пенсионного фонда России: Рекомендации ПФР по актам сверки ИП.

Акт сверки с поставщиками образец для РК (расчётный кабинет)

Интеграция шаблона с электронным расчётным кабинетом налогоплательщика

В личном кабинете ФНС (раздел «Расчётный кабинет») предусмотрена функция «Создать акт сверки». При выборе шаблона «Excel» система автоматически подгружает данные из 1С:Бухгалтерия 8 (или любой другой учётной программы, поддерживающей выгрузку в формате XML).

Автоматическое формирование акта из данных 1С

1. В 1С откройте модуль «Взаиморасчёты».
2. Выберите контрагента‑поставщика и период (квартал).
3. Нажмите «Экспорт в акт сверки». Система сформирует файл «Акт_сверки_поставщик_2026.xlsx», уже заполненный всеми обязательными полями (включая ОКТМО).

Требования к электронному документу

• КЭП — обязательно (ФЗ‑63).
• Метаданные: тип документа «Акт сверки», дата создания, ИНН отправителя, ИНН получателя.
• Формат — PDF/A‑2b или XML, совместимый с ФНС.

Порядок загрузки готового акта в личный кабинет ФНС

1. Войдите в личный кабинет по логину и паролю.
2. Перейдите в раздел «Документы → Загрузка».
3. Выберите тип «Акт сверки с поставщиком», укажите период и загрузите файл.
4. После проверки система выдаст подтверждение о приёме (обычно в течение 1 рабочего дня).

Акт сверки взаиморасчетов образец: как оформить правильно

Этапы сверки

Этап	Действия	Ответственный
1. Подготовка данных	Выгрузка из бухгалтерской программы всех счетов‑фактур, актов выполненных работ, платежных поручений за выбранный период.	Бухгалтер
2. Согласование	Передача контрагенту предварительного варианта акта, обсуждение расхождений.	Руководитель отдела закупок
3. Подпись сторон	Подписание окончательного акта руководителем организации и уполномоченным представителем поставщика (или их доверенными лицами).	Руководитель, поставщик
4. Регистрация	Загрузка в электронный архив и, при необходимости, в ФНС.	Бухгалтер‑операционист

Кто подписывает

Для юридических лиц – подпись ставит генеральный директор (или уполномоченный им) и главный бухгалтер.
Для ИП – подпись ставит сам ИП (и при необходимости главный бухгалтер, если ИП использует наёмного специалиста).

Отражение в бухгалтерском учёте

• По ПБУ 6/02 отражаем взаимные обязательства в субсчёте 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками».
• По ПБУ 5/2002 (учёт основных средств) при наличии взаиморасчётов, связанных с поставкой оборудования, корректируем субсчёт 01 «Основные средства».

Пример проводки при наличии остатка к оплате 48 000 ₽:

Дт 60 Кт 51   48 000   – перечисление средств поставщику

Хранение акта

Налоговый кодекс РФ (ст. 87) требует хранить бухгалтерскую документацию минимум 5 лет. При электронном хранении документ помещают в архив с метаданными: дата загрузки, ИНН сторон, номер акта. При необходимости документ может быть извлечён в течение 24 часов по запросу контролирующего органа.

Контрольные пункты перед отправкой

1. Наличие подписи руководителя и главного бухгалтера обеих сторон.
2. Полное соответствие реквизитов (ИНН, КПП, ОКТМО).
3. Согласованные суммы в колонке «Итого» совпадают с данными в бухгалтерской программе.
4. При наличии разногласий указаны причины в колонке «Примечание».

Для быстрой подготовки готового акта с автоподстановкой реквизитов по ИНН используйте онлайн‑конструктор — Акт сверки взаиморасчётов.

Частые вопросы

Как правильно заполнить акт сверки с поставщиками?

Заполните реквизиты обеих сторон (ИНН, КПП, ОКТМО), укажите дату и номер акта, перечислите все сверяемые документы (счета‑фактуры, акты выполненных работ), рассчитайте итоговые суммы в колонках «Дебет» и «Кредит», подпишите документ руководителем и главным бухгалтером, загрузите в электронный архив.

Можно ли использовать готовый образец акта сверки без доработки?

Готовый шаблон можно использовать, но обязательные реквизиты (ИНН, КПП, ОКТМО, дата, номер) должны быть заменены на ваши данные. Любое изменение структуры шаблона (удаление столбцов, переименование полей) может привести к несоответствию ст. 332 НК РФ.

Нужно ли регистрировать акт сверки в налоговой службе?

Регистрация не требуется, однако акт необходимо загрузить в личный кабинет ФНС в разделе «Документы» в течение 30 дней после квартала. Это позволяет налоговой службе подтвердить факт сверки при проверке.

Какие сроки представления акта сверки по НК РФ 2026?

Согласно пункту 7 ст. 332 НК РФ, акт сверки должен быть предоставлен не позднее 30 дней после окончания квартала, к которому он относится. При отсутствии согласования в установленный срок документ считается принятым, и обе стороны обязаны учитывать его в учёте.

---

Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией. Для решения конкретных вопросов обращайтесь к квалифицированному специалисту.