Декларация по НДС для экспорта: сроки, формы, заполнение в 1С и Excel (2026)

Заполнение декларации по НДС для экспорта в 1С:Предприятие 8.3

В программе 1С используется форма «Декларация по НДС (1100102)». Для формирования отчета перейдите в раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «НДС», выберите соответствующий квартал и укажите тип операции «Экспорт».

Для экспортных поставок в книге продаж используются коды операций 10 (экспорт товаров) или 11 (экспорт услуг), ставка налога устанавливается 0%. К отчету в системе прикрепляются скан-копии таможенных деклараций (ГТД) и транспортных документов.

Неочевидно, но в 2026 году ФНС допускает отсутствие строки «Налог к уплате», если в декларации указаны только операции со ставкой 0% и приложены подтверждающие таможенные документы.

После проведения автоматической проверки расчетов отчет отправляется в ФНС через операторов электронного документооборота (СБИС, Контур.Экстерн) без необходимости дополнительного физического подписания бумажного экземпляра. Если требуется ручная корректировка, готовую форму можно выгрузить в формате XML для загрузки в личный кабинет налогоплательщика. Чтобы ускорить процесс, используйте сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Подготовка декларации по НДС для экспорта в Excel

Шаблон в Excel должен содержать разделы для экспортных операций, где ставка НДС равна 0%, а итоговая сумма налога к уплате — 0. Данные в таблицу импортируются из 1С через выгрузку в CSV или вводятся вручную из реестров счетов-фактур.

Формулы в Excel позволяют автоматически суммировать выручку от экспорта и рассчитывать налоговые вычеты по входящим документам. Перед отправкой необходимо проверить соответствие строк 2, 14 и 20 требованиям ФНС и нормам ПБУ 10/02 в части признания выручки.

Готовый файл Excel нельзя отправить в ФНС напрямую; его необходимо конвертировать в XML-формат через специализированные конвертеры или перенести данные в личный кабинет налогоплательщика. При заполнении титульного листа обратите внимание на актуальные требования, описанные в статье о том, как правильно оформить титульный лист.

Декларация по НДС для ИП, осуществляющего экспорт

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) обязаны подавать декларацию по НДС даже при отсутствии налога к уплате. Если все сделки ИП связаны с экспортом по ставке 0%, отчетность все равно сдается в стандартные сроки.

Если ИП применяет УСН («Доходы» или «Доходы минус расходы»), декларация по НДС не подается, так как такой режим предполагает освобождение от этого налога. В случаях, когда ИП переходит на ОСНО или использует спецрежим с НДС, следует изучить правила декларации по НДС для УСН.

Для подтверждения нулевой ставки ИП должен подготовить пакет документов:

• Инвойс (счет-фактура для иностранного контрагента).
• Таможенную декларацию с отметкой о выпуске товаров.
• Контракт с зарубежным партнером и подтверждение оплаты.

В самой декларации ИП указывает только строки, относящиеся к экспорту: в строке 2 отражается сумма выручки без НДС, в строке 14 — применение ставки 0%. Если деятельность ИП прекращается, необходимо подать декларацию по НДС при закрытии ИП.

Частые вопросы

Какие сроки сдачи декларации по НДС за 2025 год?

Декларация за каждый квартал 2025 года подается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Можно ли заполнить декларацию по НДС в Excel?

Да, заполнение в Excel возможно для предварительного расчета и контроля сумм, но итоговая подача в ФНС осуществляется только в электронном виде в формате XML.

Как сформировать декларацию по НДС в 1С:Предприятие 8.3?

Необходимо создать отчет «Декларация по НДС», выбрать период, указать коды операций 10/11 для экспорта, проверить книгу продаж и выгрузить файл через оператора ЭДО.

Нужна ли декларация по НДС для ИП, занимающегося экспортом?

Да, если ИП работает на ОСНО. Если ИП применяет УСН, подавать декларацию по НДС не требуется.

Какая ставка НДС применяется к экспортным операциям в 2026 году?

Применяется ставка 0%, которая позволяет экспортеру вернуть «входящий» НДС из бюджета.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.