Декларация по НДС за 4‑й квартал 2025 г.: сроки сдачи, формы и особенности
Крайний срок подачи декларации по НДС за 4 квартал 2025 года — 25 апреля 2026 года. Отчет представляется в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) или с помощью оператора электронного документооборота.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Сроки сдачи декларации по НДС за 4 квартал 2025 г.
Декларация за отчетный период с 1 октября по 31 декабря 2025 года должна поступить в ФНС не позднее 25 апреля 2026 года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на первый следующий за ним рабочий день.
За нарушение сроков подачи предусмотрены санкции согласно ст. 119 НК РФ. Пеня рассчитывается в размере 0,5 % от суммы налога, подлежащего уплате, за каждый день просрочки, но не более 30 % от суммы налога. Чтобы избежать штрафов и пеней, рекомендуется использовать автоматизированный сервис, где Декларация по НДС заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Продление срока подачи возможно только в исключительных случаях (форс-мажор), что подтверждается соответствующим заявлением в ФНС и документальным обоснованием. Электронная сдача отчетности является обязательной для всех плательщиков НДС, за исключением некоторых категорий малого бизнеса, имеющих право на бумажный носитель, однако на практике ФНС требует XML-формат.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Как заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2025 г. в 1С:Предприятие 8.3
Для корректного формирования отчета в 1С 8.3 необходимо сначала закрыть период и проверить регистры «НДС-начисление» и «НДС-возврат» за период с 01.10.2025 по 31.12.2025. Убедитесь, что все входящие счета-фактуры отражены в книге покупок, а исходящие — в книге продаж.
В интерфейсе программы перейдите в меню «Отчеты», выберите «Декларация по НДС (Форма 2100)» и установите период «4 квартал 2025». Система автоматически соберет данные из первичных документов и сформирует разделы декларации.
Особое внимание уделите контрольным суммам на страницах 9 и 10. Если обнаружены отклонения, потребуется вернуться к регистрам и исправить ошибки в проводках или реквизитах документов. После успешной проверки экспортируйте файл в формате XML. Полученный файл загружается в ЛКН или отправляется через оператора ЭДО. Для тех, кто использует сторонние сервисы, доступна Декларация по НДС в Контур.Экстерн: сроки сдачи и правила заполнения в 2026 году.
Заполнение декларации по НДС за 4 квартал 2025 г. в Excel
При отсутствии специализированного ПО можно использовать шаблон формы 2100-К. Актуальный бланк в формате Excel доступен для скачивания на официальном сайте ФНС в разделе «Формы и бланки».
В шаблоне необходимо заполнить обязательные реквизиты: ИНН, КПП, отчетный период и итоговые суммы налога к уплате или возврату. Встроенные формулы в ячейках автоматически рассчитывают налоговые базы на основе введенных данных по операциям.
Для подачи документа в налоговую файл нельзя отправить в формате .xls или .xlsx. Необходимо сохранить документ в XML-формате через функцию «Сохранить как» → «XML-данные». Полученный файл загружается в личный кабинет налогоплательщика. Инструкции по работе с интерфейсом ФНС содержит статья Декларация НДС через личный кабинет: сроки сдачи и правила подачи в 2026 году.
Особенности подачи декларации по НДС за 2025 г. и в 2026 году для ИП и ООО
Требования к отчетности зависят от выбранного режима налогообложения. Для ИП на УСН, которые не применяли НДС, подача декларации не требуется. Однако при переходе на общую систему налогообложения (ОСН) обязанность по сдаче отчета возникает за весь период применения данной системы.
Неочевидно, но ИП, который в течение 2025 года переключился с УСН на ОСН, обязан подать декларацию по НДС за весь год, даже если налог к уплате нулевой, иначе может быть наложен штраф за непредставление отчёта.
Для ООО сроки остаются неизменными: 25 апреля 2026 года за 4-й квартал 2025 года и 25 апреля 2027 года за 4-й квартал 2026 года. С 2026 года в форме 2100 введены уточненные коды операций. Это требует обновления конфигураций в 1С и использования новых шаблонов в Excel, чтобы избежать ошибок при автоматической проверке в ФНС.
Ставки НДС в 2026 году остаются прежними: основная ставка — 20%, льготная — 10%. При осуществлении экспортных операций допускается применение нулевой ставки, что требует детального подтверждения в соответствующих разделах декларации. Подробнее о специфике таких сделок читайте в материале Декларация по НДС для экспорта: сроки, формы, заполнение в 1С и Excel (2026).
Частые вопросы
Какой последний день сдачи декларации по НДС за 4 квартал 2025 г.?
Крайний срок подачи — 25 апреля 2026 года.
Можно ли отправить декларацию по НДС за 4 квартал 2025 г. через 1С 8.3?
Да, в 1С 8.3 декларация формируется автоматически на основе регистров учета, после чего выгружается в XML-формате для отправки в ФНС.
Где взять шаблон декларации по НДС в Excel?
Актуальный шаблон формы 2100-К можно скачать в разделе «Формы и бланки» на официальном сайте ФНС России.
Какие изменения в декларации по НДС в 2026 году?
Основным изменением стало обновление кодов операций в форме 2100. Необходимо убедиться, что используемое ПО или шаблоны Excel обновлены до версии 2026 года.
Нужно ли ИП, работающему на УСН, подавать декларацию по НДС за 2025 год?
Если ИП на УСН не является плательщиком НДС, подавать декларацию не нужно. Обязанность возникает только при переходе на ОСН или при добровольном выборе статуса плательщика НДС.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и подачи отчетности рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в бухгалтерскую компанию.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Расчет по РСВ в 2026 году: правила заполнения и сроки подачи
Инструкция по расчету РСВ на 2026 год: актуальные тарифы страховых взносов, сроки сдачи отчетов и порядок заполнения разделов для ИП и ООО.
Заполнение ЕФС-1 при окончании договора ГПХ: правила и сроки
Инструкция по заполнению ЕФС-1 при прекращении договора ГПХ в 2026 году: сроки подачи, правила заполнения подразделов 1.1 и 1.2 и требования к отчету.
1С Бухгалтерия 8.3: как правильно сформировать декларацию по НДС в 2026 году
Подробный пошаговый гид по сдаче декларации по НДС в 1С 8.3, срокам 2025‑2026, работе в Excel и особенностям для ИП.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.