Декларация по НДС 5 %: образец заполнения, сроки сдачи 2026 г. и работа в 1С/Excel

Сроки сдачи декларации по НДС 5 % в 2026 г.

Декларация по НДС в 2026 году подается ежеквартально. Крайний срок подачи — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 25-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на первый следующий за ним рабочий день.

График подачи на 2026 год:

• За 1 квартал: до 25 апреля.
• За 2 квартал: до 25 июля.
• За 3 квартал: до 25 октября.
• За 4 квартал: до 25 января 2027 года.

Особое внимание стоит уделить отчетности за прошлый год. Последний срок подачи декларации за 2025 г. — 25 января 2026 г. Опоздание даже на один день ведет к административным санкциям.

Штрафы за просрочку подачи декларации согласно НК РФ составляют 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный день просрочки, но не более 30 % от суммы налога. При этом минимальный размер штрафа составляет 5 000 рублей даже при отсутствии задолженности по налогу.

Декларация по НДС 5 % в 1С:Предприятие 8.3

Для корректного формирования отчета в 1С 8.3 необходимо сначала настроить параметры учета. Перейдите в справочник «Налоговые ставки» и создайте новую запись со ставкой «5 %». Убедитесь, что ставка привязана к правильному виду налога (НДС) и активна для используемого периода.

Формирование документа происходит по пути: «Отчеты» $\rightarrow$ «Налоговые декларации» $\rightarrow$ «1100-КУ». В окне создания отчета выберите период (квартал) и нажмите кнопку «Заполнить». Программа автоматически соберет данные из счетов 60, 62 и соответствующих регистров накопления.

После проверки сумм в Разделе 2 и итогов в Разделе 1, отчет выгружается в формате XML. Этот файл является единственно приемлемым для загрузки в Личный кабинет ФНС или отправки через оператора ЭДО. Если вы закрываете бизнес, изучите декларацию по НДС при закрытии ИП, чтобы правильно отразить финальные расчеты.

Декларация по НДС 5 % для ИП: особенности и переход с 2025 года

С 2025 года ИП на УСН «Доходы» стали плательщиками НДС при превышении определенного порога выручки. Если ИП применяет ставку 5 %, он обязан подавать полноценную декларацию по НДС, даже если основной режим налогообложения остается упрощенным.

Неочевидно, но для ИП, подавших декларацию за 2025 год в 2026 г., можно использовать форму 1100-КУ без указания новой ставки 20 % — налог рассчитывается по ставке, действующей в отчетном периоде. Это упрощает подачу годового отчета, так как не требуется пересчитывать старые операции по новым правилам.

Переход на общую ставку 20 % с 1 января 2026 г. (если ИП перестал соответствовать критериям пониженной ставки) не влияет на декларацию за 2025 год. Данные за прошлый период остаются неизменными и подаются по ставке 5 %.

Учет покупок с НДС 5 % в книге покупок ИП осуществляется аналогично общему режиму: фиксируется дата счета-фактуры, номер, ИНН поставщика и сумма налога. Только суммы, зафиксированные в книге покупок, могут быть приняты к вычету для уменьшения суммы налога к уплате. Если вы подаете отчет за первый период нового года, вам поможет декларация по НДС за 1 квартал 2026.

Частые вопросы

Какой срок сдачи декларации по НДС 5 % в 2026 году?

Декларация подается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января).

Можно ли заполнить декларацию по НДС 5 % в Excel и импортировать в ФНС?

Напрямую файл .xlsx ФНС не принимает. Excel используется для расчетов и проверки сумм, но для подачи в налоговую данные должны быть перенесены в XML-файл через специальное ПО или введены вручную в личном кабинете.

Как оформить декларацию по НДС 5 % в 1С:Предприятие 8.3?

Необходимо создать ставку 5 % в справочнике «Налоговые ставки», сформировать отчет через раздел «Отчеты $\rightarrow$ Налоговые декларации $\rightarrow$ 1100-КУ» и выгрузить результат в XML.

Нужно ли подавать декларацию по НДС 5 % ИП, если он на УСН?

Да, если ИП на УСН стал плательщиком НДС в соответствии с нормами 2025-2026 годов и применяет ставку 5 %, подача декларации является обязательной.

Какой штраф за просрочку подачи декларации по НДС 5 % за 2025 год?

Штраф составляет 5 % от суммы налога за каждый день просрочки (максимум 30 %), но не менее 5 000 рублей.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и подачи отчетности рекомендуем проконсультироваться с профильным бухгалтером или налоговым консультантом.