Договор с самозанятым: кто платит налоги и в каком размере

Сколько нужно платить налог самозанятым в 2026 году

Сумма налога зависит от того, кто является заказчиком услуг. В 2026 году действуют следующие ставки НПД:

• 4% — если услуги оказаны физическому лицу.
• 6% — если заказчиком выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Налог рассчитывается от каждой полученной выплаты. Если самозанятый получил 10 000 рублей от ООО, сумма налога составит 600 рублей. Если ту же сумму он получил от частного лица — 400 рублей.

Для автоматизации контроля документов и проверки контрагентов используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

С какой суммы самозанятый платит налог

Налогооблагаемой базой является вся сумма фактического дохода, поступившая на счет или наличными. В режиме НПД нельзя вычитать расходы на материалы, аренду или транспорт — налог платится с полного оборота.

Существует предельный лимит годового дохода, при превышении которого право на применение режима НПД утрачивается. Актуальные лимиты дохода для ИП и самозанятых в 2026 году определяют, может ли человек оставаться на этом спецрежиме или должен перейти на общую систему налогообложения или УСН.

При сдаче квартиры в аренду (если жилье жилое) налоговая база равна полной сумме арендных платежей. Если арендатор — физическое лицо, ставка составит 4%, если компания или ИП — 6%.

Как самозанятому платить налоги через приложение

Весь процесс учета и оплаты проходит в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.

1. Формирование чека. Сразу после получения оплаты самозанятый вводит сумму и наименование услуги в приложении. Система автоматически определяет ставку (4% или 6%) в зависимости от типа клиента. Чек отправляется заказчику в электронном виде.
2. Расчет налога. Приложение суммирует все доходы за месяц. Сумма налога к уплате формируется автоматически до 12 числа следующего месяца.
3. Оплата. Крайний срок оплаты налога — 28 число месяца, следующего за отчетным. Оплатить можно прямо в приложении с помощью привязанной банковской карты или по сформированному счету.

Если самозанятый совмещает этот статус с деятельностью ИП на других режимах, ему следует изучить, сколько должен платить ИП в 2026 году, чтобы не запутаться в обязательных фиксированных взносах.

Частые вопросы

Самозанятые будут платить 13%?

Нет, действующие ставки НПД составляют 4% и 6%. Ставка 13% (НДФЛ) применяется только в том случае, если человек перестал быть самозанятым, но продолжает работать с заказчиком, либо если заказчик не проверил статус исполнителя и был вынужден удержать налог как с обычного физического лица.

Сколько платит самозанятый за сдачу квартиры?

Сумма зависит от того, кто снимает жилье. При аренде физическим лицом налог составит 4% от суммы платежа. Если квартиру снимает организация или ИП — 6%. Расходы на коммунальные услуги, если они включены в стоимость аренды, также входят в налоговую базу.

Как самозанятому платить налоги через приложение?

Необходимо сформировать чек в приложении «Мой налог» на каждую полученную сумму. До 12 числа следующего месяца приложение рассчитает итоговую сумму налога, которую нужно оплатить до 28 числа через банковскую карту или счет внутри сервиса.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.