Изменения в декларации по НДС в 2026 году: что изменилось и как заполнять
В 2026 году декларация по НДС заполняется с учетом новых правил для плательщиков на УСН и актуальных ставок Налогового кодекса. Основные изменения касаются структуры разделов для упрощенцев и строгого контроля соответствия данных в книге покупок и книге продаж.
При переходе на общие ставки НДС в 2026 году многие забывают о необходимости раздельного учета по разным ставкам в одной декларации, что ведет к автоматическим отказам в вычетах со стороны ФНС при расхождениях в книге покупок.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Основные изменения в декларации по НДС в 2026 году
В 2026 году действуют стандартные ставки НДС: 20% — основная, 10% — для социально значимых товаров, 0% — для экспорта. В разделах 7, 8 и 9 декларации суммы налога распределяются строго по этим ставкам. Ошибки в распределении выручки между ставками приводят к расхождениям с данными контрольных соотношений ФНС.
Книга покупок и книга продаж в 2026 году заполняются в электронном виде с обязательным указанием уникальных номеров счетов-фактур и кодов корректировки. Для всех операций по реализации и приобретению товаров теперь требуется детальная привязка к конкретным счетам-фактурам, что исключает возможность подачи суммовых показателей без первичных документов.
Для плательщиков на УСН, которые стали плательщиками НДС, введена упрощенная форма заполнения разделов. Если организация применяет освобождение от НДС, декларация не подается. Если же компания выбрала одну из спецставок или общую ставку, она заполняет разделы 7, 8 и 9, а также расчет налога в разделе 1. При этом важно правильно соотнести данные с основной отчетностью, например, с декларацией по УСН в 2026 году для ИП, чтобы выручка в обоих документах совпадала.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как заполнять декларацию по НДС с учетом новых правил
Налоговые вычеты в 2026 году отражаются в разделе 8 декларации на основании правильно оформленных счетов-фактур от поставщиков. Сумма вычета не может превышать сумму налога, исчисленного по операциям с применением соответствующей ставки. Все данные должны быть предварительно занесены в книгу покупок; автоматическая проверка ФНС выявляет любые отклонения между книгой и декларацией.
Если в одном квартале применяются разные ставки (например, 20% и 10%), данные вносятся в разные строки соответствующих разделов. Суммы НДС по каждой ставке считаются отдельно. Итоговая сумма налога к уплате в разделе 1 формируется как разница между общей суммой исчисленного налога и всеми доступными вычетами. Для автоматизации этого процесса удобно использовать сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
При выявлении ошибок в ранее поданных декларациях подается уточненный расчет. Если ошибка привела к занижению налога, необходимо доплатить недоимку и пени до момента подачи уточненки. Если переплата — можно подать заявление на возврат или зачет. Уточненная декларация подается в электронном виде с указанием номера корректировки в соответствующем поле.
Сроки подачи и способы отправки декларации по НДС
Декларация по НДС подается ежеквартально. Срок подачи за любой квартал 2026 года — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 25-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на первый рабочий день.
Документ передается исключительно в электронном виде через операторов ЭДО. Для отправки требуется действующая усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) руководителя или доверенного лица. Файл должен быть сформирован в формате XML согласно актуальному формату, утвержденному ФНС. При ошибках в формате файла система ЭДО выдаст отказ в приемке, и декларация будет считаться неподанной.
Нарушение сроков подачи влечет штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога по Налоговому кодексу. Если налог уплачен вовремя, но декларация не подана, штраф составляет 1000 рублей за каждый факт совершения правонарушения. В случае ликвидации бизнеса не забудьте подготовить ликвидационную декларацию по УСН для ИП, если вы совмещали режимы.
Частые вопросы
Нужно ли подавать уточненную декларацию, если изменилась ставка НДС?
Да, если ставка была применена неверно в уже поданном периоде. Необходимо подать уточненную декларацию с правильной ставкой, пересчитать налог и, при необходимости, доплатить разницу с пенями.
Изменились ли сроки подачи декларации по НДС в 2026 году?
Нет, сроки остались прежними: до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Обязаны ли упрощенцы подавать декларацию по НДС в 2026 году?
Только если они не воспользовались правом на освобождение от НДС. Если ИП или ООО на УСН применяют ставку НДС (5%, 7% или общие ставки), подача декларации обязательна. В остальном они продолжают подавать декларацию по УСН: код формы и правила подачи в 2026 году.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и заполнения отчетности рекомендуется консультироваться с профильным бухгалтером или налоговым юристом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Лимит переводов на самозанятого в 2026 году: правила и последствия превышения
Разбираем лимит дохода самозанятого в 2026 году, правила учета переводов и последствия превышения порога в 2,4 млн рублей.
Срок уплаты НДФЛ для ИП в 2026 году: даты, расчеты и правила
Узнайте точные сроки уплаты НДФЛ для ИП на ОСНО в 2026 году, правила расчета налога и порядок подачи декларации 3-НДФЛ при закрытии бизнеса.
Как проверить доверенность на сайте Федеральной нотариальной палаты
Пошаговая инструкция по проверке подлинности доверенности через реестр ФНП: какие данные нужны и что делать, если документ не найден в базе.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.