Как сдавать НДС на УСН: сроки, правила подачи декларации и пороги дохода
Сдавать НДС на УСН нужно в виде декларации не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Обязанность по исчислению налога возникает при превышении порога дохода в 20 млн рублей или при добровольном отказе от освобождения.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как сдавать НДС на УСН: основные правила и сроки
Декларацию по НДС необходимо представить в инспекцию до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Если этот день выпадает на нерабочий день или государственный праздник, срок подачи автоматически переносится на первый следующий рабочий день.
Многие предприниматели ошибочно пытаются отправить в ФНС отдельное письмо или заявление о выборе ставки НДС, однако по закону достаточно просто подать декларацию — налоговая определит ставку автоматически из документа.
Порядок уведомления ФНС о выбранной ставке налога регулируется Налоговым кодексом РФ. Отдельных уведомлений не требуется: налоговый орган узнает о выбранном режиме налогообложения НДС непосредственно из поданной декларации. Чтобы избежать ошибок в расчетах, можно использовать Декларацию по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Декларация по НДС и условия ее подачи
Обязанность исчислять и уплачивать НДС при применении упрощенной системы налогообложения возникает, в частности, если доход налогоплательщика превысил 20 млн рублей. В этом случае бизнес становится плательщиком налога и должен выбрать соответствующую ставку.
Декларация по НДС не подается, если компания или ИП имеют право на освобождение от налога и за отчетный период не совершали операций, которые требуют уплаты НДС, несмотря на наличие этого освобождения.
Для подачи отчетности используется электронная форма. Порядок ее заполнения и сама форма утверждены Приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/813@. Это упрощает взаимодействие с контролирующим органом и снижает риск технических ошибок при передаче данных.
ИП на НДС: отчетность и особенности для малого бизнеса
При расчете налога индивидуальные предприниматели руководствуются нормами НК РФ, в частности ст. 163 и п. 5 ст. 174. Эти статьи определяют объект налогообложения и порядок исчисления суммы налога к уплате.
При возникновении споров или неоднозначностей в трактовке норм, следует опираться на позицию Верховного Суда РФ. Согласно Определению СК по экономическим спорам, правила взимания отдельных налогов по НК РФ должны толковаться в системной связи с основными началами законодательства о налогах и сборах, закрепленными в ст. 3 НК РФ.
Алгоритм действий при переходе из статуса освобожденного плательщика в статус обязательного выглядит так:
- Контроль порога дохода (отслеживание достижения суммы в 20 млн рублей).
- Выбор ставки НДС.
- Подача декларации в установленный срок (до 25-го числа месяца, следующего за кварталом).
Если вы меняете режим налогообложения или расширяете штат, вам могут потребоваться и другие отчеты, например, стоит проверить, нужно ли сдавать персонифицированные сведения ИП без сотрудников, чтобы избежать штрафов.
Частые вопросы
Платят ли НДС на АУСН?
В предоставленных материалах исследования информация о применении НДС при использовании автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН) отсутствует.
Нужно ли подавать декларацию, если я освобожден от НДС?
Нет, если вы имеете право на освобождение и не совершали операций, требующих уплаты налога, декларация в инспекцию не подается.
Как уведомить налоговую о выбранной ставке НДС на УСН?
Специальные уведомления или письма в ФНС не требуются. Налоговая узнает о выбранной ставке автоматически из вашей поданной декларации по НДС.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
НДС на пшеницу в 2026 году: ставки, правила исчисления и отчетность
Разбираем ставку НДС на пшеницу, правила применения УСН и АУСН в 2026 году, а также порядок заполнения декларации и счетов на оплату.
НДС на консультационные услуги в 2026 году: правила для ИП и ООО на УСН
Узнайте, когда консультационные услуги облагаются НДС в 2026 году, как работает порог освобождения в 60 млн рублей и как заполнить декларацию на УСН.
Маркировка продуктов лягушка и бакалейной продукции: правила и сроки
Узнайте о правилах маркировки бакалейной продукции по Постановлению № 1682. Сроки ввода в оборот с 1 декабря 2026 года и особенности для замороженных товаров.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.