Лимит, чтобы не попасть на НДС: правила и пороги в 2026 году
В 2026 году лимит выручки для автоматического освобождения от НДС составляет 60 млн рублей за предшествующий год. Если доход предпринимателя или компании на УСН не превысил этот порог, налог не начисляется и не уплачивается.
Если выручка превысила лимит в декабре, обязанность платить НДС возникает не с первого января, а с начала следующего налогового периода, что дает короткое окно для оптимизации контрактов.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какой лимит по НДС в 2026 году и кто освобожден от налога
Согласно Налоговому кодексу, право на освобождение от НДС имеют организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), чья выручка за предыдущий календарный год не превысила 60 млн рублей. При соблюдении этого условия бизнес не выставляет счета с НДС, не ведет книгу продаж и покупок, а также не подает налоговые декларации по данному налогу.
Лимиты по НДС для ООО и ИП на УСН идентичны. Различие заключается лишь в том, что ООО обязано вести полноценный бухгалтерский учет, в то время как ИП может ограничиться налоговым регистром. Однако порог выручки в 60 млн рублей действует для обеих форм бизнеса одинаково.
Статус освобожденного лица сохраняется до тех пор, пока доход за год не перешагнет установленную отметку. Как только сумма поступлений превышает 60 млн рублей, право на льготу утрачивается. Чтобы понять, кто попадает под налог в 2026 году, необходимо суммировать все доходы по данным КУДиР за прошлый год.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Переход на НДС при превышении лимита в 2026 году
Обязанность исчислять НДС возникает с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором выручка превысила 60 млн рублей. Специальное уведомление в налоговую инспекцию подавать не требуется, так как ФНС отслеживает обороты по банковским выпискам и декларациям. С момента превышения лимита бизнес обязан добавлять НДС к стоимости своих товаров или услуг.
При переходе на НДС упрощенцы в 2026 году имеют право выбора между двумя вариантами:
- Общая ставка НДС (20%). Позволяет принимать к вычету «входящий» НДС от поставщиков, что снижает итоговую сумму к уплате.
- Пониженные ставки (5% или 7%). Применяются, если выручка находится в определенных диапазонах (например, до 250 млн или до 450 млн рублей). При этом право на налоговые вычеты по входящему НДС теряется.
Расчет налога в переходный период производится с даты возникновения обязанности по уплате. Если компания выбрала пониженную ставку, она просто прибавляет соответствующий процент к цене реализации. Если общую ставку — ведет учет входящего НДС. Чтобы избежать ошибок в расчетах, Декларация по НДС заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Лимит перехода на НДС в 2027 году и долгосрочное планирование
Лимит освобождения от НДС на 2027 год будет зависеть от индексации показателей, установленных Налоговым кодексом. Традиционно пороги пересматриваются с учетом инфляции, чтобы бизнес не попадал под налог только из-за общего роста цен на рынке. Прогноз предполагает сохранение или небольшое увеличение планки в 60 млн рублей.
Резкий рост выручки в четвертом квартале года создает риск повышенной налоговой нагрузки в следующем году. Если в декабре компания закроет крупную сделку, которая выведет совокупный доход за год за пределы лимита, весь следующий год придется работать с НДС. Это приведет к удорожанию продукции для конечного потребителя или снижению чистой прибыли, если бизнес решит оставить цены прежними.
Для планирования на 2027 год рекомендуется анализировать динамику доходов ежеквартально. Если выручка приближается к критической отметке, предприниматели часто пересматривают структуру контрактов или распределяют объемы реализации между разными юридическими лицами.
Частые вопросы
Какой лимит для освобождения от НДС на УСН?
Лимит составляет 60 млн рублей выручки за предшествующий календарный год. Если доход ниже этой суммы, бизнес освобожден от исчисления и уплаты НДС.
Нужно ли подавать заявление, чтобы использовать лимит освобождения от НДС?
Нет, заявление не требуется. Освобождение действует автоматически на основании данных о выручке за прошлый год.
Какие существуют лимиты по НДС для ООО?
Для ООО на УСН действует общий порог в 60 млн рублей. Если компания находится на общей системе налогообложения (ОСНО), лимитов для освобождения от НДС не существует — налог уплачивается с первого рубля выручки.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и расчета налогов рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
НДС на УСН: когда появляется обязанность и какие ставки применяются
С 2026 года плательщики УСН обязаны уплачивать НДС при доходе выше 20 млн руб., ставки 5 % или 7 % с правом отказа в течение четырёх периодов.
Товарная накладная и УПД: одно и то же или разные документы
Разбираем отличия ТОРГ-12 от УПД в 2026 году: какой документ выбрать для отгрузки товара, чтобы избежать штрафов и упростить учет.
Как создать товарную накладную: правила оформления и образцы 2026
Инструкция по созданию товарной накладной в 2026 году: разбор формы ТОРГ-12, отличия от УПД и требования закона № 402-ФЗ к первичным документам.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.