Налоговая декларация по НДС: что это, сроки сдачи и формы 2025‑2026

Сроки сдачи декларации по НДС в 2025 и 2026 годах

Сроки подачи декларации едины для всех форм собственности: и для ООО, и для ИП. Нарушение этих дат влечет штраф в размере 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы.

Сроки сдачи за отчетные периоды:

• Декларация за 2025 год должна быть представлена до 25 марта 2026 года.
• Декларация за 2026 год должна быть представлена до 25 марта 2027 года.

Неочевидно, но в 2026 году декларацию за 2025 год можно подать до 25 марта 2026, а последнюю дату сдачи за 2026 год устанавливает ФНС — 25 марта 2027, независимо от типа организации.

Для правильного оформления документа важно знать, как правильно оформить титульный лист и сдать в 2026 году, чтобы избежать технических ошибок при приеме файла системой ФНС.

Заполнение декларации по НДС в 1С:Предприятие 8.3

В программе 1С 8.3 формирование отчета происходит автоматически на основе введенных счетов-фактур и книг покупок и продаж. Для создания документа перейдите в меню «Бухгалтерия» $\rightarrow$ «Отчеты» $\rightarrow$ «Налоговая декларация (НДС)».

Алгоритм действий в программе:

1. Выберите период отчета и проверьте корректность реквизитов формы согласно ПБУ 6/02.
2. Запустите автоматический расчет показателей. Система сама распределит суммы по разделам и строкам.
3. Проверьте соответствие данных в книге покупок и книге продаж.

Особое внимание уделите проверке итоговых сумм, так как ошибки в расчетах часто приводят к запросам от налоговой. Если вы сомневаетесь в итоговых значениях, изучите правила заполнения строки 170 раздела 3.

Готовый отчет выгружается в формате XML. Этот файл загружается в Личный кабинет налогоплательщика (ЛКФНС) или отправляется через оператора электронного документооборота (ЭДО). Для тех, кто хочет избежать рутины с ПО, доступна Декларация по НДС, где этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Декларация по НДС в Excel и подача через личный кабинет

Заполнение в Excel допустимо для малого бизнеса или при подаче нулевой отчетности. Актуальный шаблон формы с соответствующим дата-показателем можно скачать на официальном сайте ФНС.

При работе в Excel необходимо:

• Вручную вносить данные из учетных регистров.
• Проверять формулы пересчета в итоговых разделах, чтобы избежать арифметических ошибок.
• Сохранить файл в формате, поддерживаемом системой загрузки ЛКФНС.

Для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) обязанность по подаче декларации по НДС возникает только в случае добровольного перехода на общую систему налогообложения (ОСНО). Если ИП остается на УСН, он не является плательщиком НДС и декларацию не сдает. Однако при ликвидации бизнеса необходимо помнить про декларацию по НДС при закрытии ИП, если деятельность велась на ОСНО.

В случае возникновения спорных ситуаций с расчетом налога, полезно проверить, как проходит проверка декларации и где взять актуальные бланки.

Частые вопросы

Как подать декларацию по НДС в 2026 году?

Подать декларацию можно тремя способами: через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКФНС) с помощью ЭЦП, через оператора ЭДО или лично в инспекцию на бумажном носителе (если закон позволяет такой способ для вашего типа организации).

Можно ли заполнять декларацию по НДС в Excel?

Да, можно. Необходимо использовать актуальный бланк с сайта ФНС, заполнить его вручную и отправить в налоговую в электронном виде или на бумаге.

Какие сроки сдачи декларации по НДС для ИП в 2025 году?

Для ИП, являющихся плательщиками НДС, срок сдачи декларации за 2025 год — до 25 марта 2026 года.

Какой код формы декларации по НДС в 1С 8.3?

В 1С форма идентифицируется по названию «Налоговая декларация по НДС». Конкретный код формы (номер версии) обновляется с каждым релизом программы согласно приказам ФНС.

Нужно ли подавать декларацию по НДС, если оборот ИП ниже порога?

Если ИП работает на УСН, он не сдает декларацию по НДС независимо от оборота. Если ИП работает на ОСНО, он обязан подавать декларацию даже при отсутствии операций (нулевая декларация).

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.