Почему общепит не платит НДС: условия освобождения и пороги в 2026 году
Общепит не платит НДС, если работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) с выручкой ниже установленного порога, на патенте (ПСН) или на НПД. Обязанность по исчислению налога возникает автоматически при превышении лимита доходов или при переходе на общую систему налогообложения (ОСНО).
Предприниматели в общепите часто забывают, что при переходе на уплату НДС из-за превышения лимита по УСН, они не могут задним числом перевыставить счета-фактуры старым клиентам, что ведет к потере значительной суммы входящего налога.
Калькулятор для претензии
Сколько вам должны с учётом пеней
Посчитайте сумму требования по своему договору. Результат покажем сразу — без регистрации.
Ставка 0,1% в день — самая частая в договорах. Поставьте свою, из вашего пункта об ответственности.
Перенести расчёт в претензию
После входа сумма и даты уже будут в черновике претензии — останется добавить реквизиты.
С какого оборота и с какого момента УСН платит НДС
В 2026 году для налогоплательщиков на УСН действует порог выручки, при превышении которого возникает обязанность платить НДС. Если доходы организации или ИП за предшествующий календарный год не превысили 60 млн рублей, они освобождаются от уплаты налога по закону о налогах.
Механизм перехода работает автоматически: как только сумма выручки превышает 60 млн рублей, бизнес становится плательщиком НДС. Обязанность исчислять налог возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошел перелет лимита.
Для тех, кто превысил порог, доступны две основные ставки:
- Общая ставка 20%. Она позволяет принимать к вычету «входящий» НДС от поставщиков продуктов, оборудования и аренды.
- Льготные ставки 5% (при выручке до 250 млн руб.) или 7% (при выручке до 450 млн руб.). При выборе этих ставок право на налоговые вычеты теряется, налог считается с полной суммы выручки.
Не считать вручную. Платежи по НДС — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →С какого года и при каких условиях ИП платят НДС
Обязанность ИП в сфере общепита платить НДС напрямую зависит от режима налогообложения. С 2025 года правила УСН изменились, и теперь почти все предприниматели на «упрощенке» должны следить за лимитом выручки. Если ИП работает на ОСНО, он платит НДС с первого дня деятельности независимо от оборота.
При применении патентной системы налогообложения (ПСН) ИП полностью освобожден от НДС в рамках деятельности, на которую выдан патент. Однако, если ИП совмещает ПСН с УСН и по упрощенному режиму превышает порог в 60 млн рублей, он становится плательщиком НДС по всем операциям, не покрытым патентом.
Срок вступления обязанности в силу наступает с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита. Чтобы не допустить ошибок в расчетах и сроках, рекомендуется использовать Платежи по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Как правильно платить НДС в общепите
Расчет налога при общей ставке 20% производится по методу «минус»: из суммы НДС, начисленной с продаж (исходящий НДС), вычитается сумма НДС, которую поставщики включили в стоимость сырья, продуктов и оборудования (входящий НДС). Итоговая разница перечисляется в бюджет.
Декларация по НДС подается ежеквартально в электронном виде. Срок подачи и уплаты налога — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день. Подробные инструкции о том, куда платить НДС: сроки, ставки и правила для ИП и ООО в 2026 году, помогут избежать пеней.
Особенности работы в общепите зависят от типа клиента:
- Розничные покупатели: НДС включен в стоимость блюда и чека, отдельные счета-фактуры не выставляются.
- B2B клиенты (корпоративное питание, кейтеринг): при работе на ОСНО или при превышении порога УСН бизнес обязан выставлять счета-фактуры. Без этого документ клиент не сможет заявить вычет, что делает общепит неконкурентным поставщиком для крупных компаний.
Помимо НДС, предприниматели должны учитывать другие обязательства, например, узнать, сколько платят НДФЛ в 2026 году: ставки, расчеты и сроки, чтобы правильно рассчитать фонд оплаты труда персонала.
Частые вопросы
Кто платит НДС в 2026 году?
Плательщиками НДС являются все организации и ИП на ОСНО, а также предприниматели на УСН, чей годовой доход превысил 60 млн рублей. Лица на НПД (самозанятые) и ИП на ПСН (в рамках патента) НДС не платят.
Когда платить НДС в сентябре?
В сентябре уплата НДС происходит за второй квартал года. Крайний срок подачи декларации и перечисления налога в бюджет — 25 сентября. Если 25-е число выпадает на субботу или воскресенье, оплата производится в ближайший понедельник.
Можно ли в общепите законно не платить НДС?
Да, если бизнес соответствует одному из условий:
- Работает на УСН с годовым доходом до 60 млн рублей.
- Использует патентную систему налогообложения (ПСН).
- Имеет статус самозанятого (НПД) при соблюдении лимита дохода 2,4 млн рублей в год.
- Пользуется специальными льготами по видам деятельности, предусмотренным Налоговым кодексом.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и настройки учета проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым юристом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Платежи по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Платежи по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Платежи по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
НДС на УСН: когда появляется обязанность и какие ставки применяются
С 2026 года плательщики УСН обязаны уплачивать НДС при доходе выше 20 млн руб., ставки 5 % или 7 % с правом отказа в течение четырёх периодов.
Товарная накладная и УПД: одно и то же или разные документы
Разбираем отличия ТОРГ-12 от УПД в 2026 году: какой документ выбрать для отгрузки товара, чтобы избежать штрафов и упростить учет.
Как создать товарную накладную: правила оформления и образцы 2026
Инструкция по созданию товарной накладной в 2026 году: разбор формы ТОРГ-12, отличия от УПД и требования закона № 402-ФЗ к первичным документам.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.