Самозанятые сами платят налог: суммы, сроки и порядок оплаты НПД
Самозанятые самостоятельно рассчитывают и оплачивают налог на профессиональный доход (НПД) через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. Сумма платежа зависит от того, кто является заказчиком услуг — физическое или юридическое лицо. Фиксированных ежемесячных взносов на этом режиме нет: нет дохода — нет налога.
Если самозанятый решит платить добровольные взносы в СФР для стажа, он может делать это любой суммой, но для зачета полного года стажа нужно внести фиксированную минимальную сумму, которая ежегодно индексируется.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сколько платят самозанятые: ставки НПД и расчет налога в месяц
Ставки налога на профессиональный доход в 2026 году остаются прежними:
- 4% — при получении оплаты от физических лиц.
- 6% — при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Налог начисляется с фактического дохода, полученного за календарный месяц. В отличие от ИП на других режимах, самозанятый не платит фиксированные суммы, если деятельность была приостановлена или доход за месяц составил ноль. Чтобы понять, подходит ли вам этот режим или стоит выбрать другой, изучите материал НПД — это самозанятый или нет: разница между режимом и статусом.
Лимит дохода для применения НПД в 2026 году ограничен суммой 2,4 млн рублей за календарный год. Если общая сумма выручки превышает этот порог, право на применение специального налогового режима теряется с 1-го числа следующего месяца. С суммы превышения налог по ставке 4% или 6% больше не начисляется — предпринимателю необходимо перейти на другую систему налогообложения.
Для тех, кто планирует масштабировать бизнес и превысить лимит, актуально узнать, сколько должен платить ИП в 2026 году: налоги и страховые взносы, чтобы заранее рассчитать финансовую нагрузку.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как платить налог самозанятому в приложении «Мой налог»
Весь процесс учета и оплаты автоматизирован. Самозанятый регистрирует каждый доход, формируя чек в приложении «Мой налог». В чеке указывается дата, наименование услуги или товара и сумма платежа. На основании этих данных налоговая служба автоматически рассчитывает сумму НПД к уплате за месяц.
Сроки оплаты строго регламентированы: налог за текущий месяц необходимо оплатить до 28-го числа следующего месяца. Например, налог за июнь должен быть погашен до 28 июля. Налоговая служба присылает уведомление с итоговой суммой до 12-го числа следующего месяца.
Оплатить налог можно двумя способами:
- Банковской картой непосредственно в приложении «Мой налог».
- По сформированной квитанции (платежному документу), которую можно скачать и оплатить через любой онлайн-банк.
Чтобы не тратить время на рутинный учет и проверку документов, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Сколько платит самозанятый в пенсионный фонд
Плательщики НПД по закону освобождены от обязательных страховых взносов в Социальный фонд России (СФР). Это означает, что самозанятый не обязан перечислять средства на пенсионное и медицинское страхование, в отличие от ИП на УСН, которые должны знать, какие взносы платит ИП на УСН в 2026 году: полная сумма и сроки.
Отсутствие обязательных платежей влечет за собой отсутствие страхового стажа для назначения пенсии по старости. Чтобы стаж начислялся, самозанятый может делать добровольные взносы в СФР.
Для того чтобы за один календарный год был засчитан полный год страхового стажа, необходимо внести фиксированную минимальную сумму. В 2026 году эта сумма составляет 54 000 рублей (сумма индексируется ежегодно). Если внесенная сумма меньше минимального порога, стаж будет засчитан пропорционально уплаченным средствам.
Частые вопросы
Самозанятый платит НПД или другие налоги?
Основным и единственным обязательным налогом для данной категории является налог на профессиональный доход. Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Однако, если у человека есть иное имущество, он продолжает платить налоги на него, например, налог на кадастровую стоимость коммерческой недвижимости: расчет и правила оплаты.
Сколько платит самозанятый налог в месяц?
Сумма не фиксирована. Она рассчитывается как 4% от платежей от физлиц и 6% от платежей от юрлиц и ИП. Если за месяц доход составил 50 000 рублей от физических лиц, налог будет 2 000 рублей. Если 50 000 рублей от ООО — 3 000 рублей.
Нужно ли самозанятому самому подавать декларацию?
Нет, подавать налоговую декларацию по НПД не требуется. Расчет налога производится налоговым органом автоматически на основе выбитых чеков, а уведомление о сумме платежа приходит в приложение.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Сколько платить транспортный налог в 2026 году: ставки, льготы и сроки
Рассчитайте сумму транспортного налога по ставкам 2026 года, узнайте, кто имеет право на освобождение от платежа и как оформить льготу для пенсионеров и инвалидов.
Какие документы нужны для трудоустройства в 2026 году: полный перечень
Актуальный список документов для приема на работу по Трудовому кодексу РФ: от обязательных паспортов до специальных справок и СНИЛС.
Приказ об увольнении в запас: правила оформления и сроки в 2026 году
Инструкция по оформлению приказа об увольнении сотрудника в запас: сроки, формы документов и особенности для разных должностей согласно ТК РФ.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.