Декларация по НДС в УНФ: сроки, формы 2025‑2026, работа в 1С 8.3 и Excel

Сроки сдачи декларации по НДС в 2025 и 2026 годах

Общий срок подачи декларации по НДС в 2025 и 2026 годах — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом, за первый квартал отчет сдается до 25 апреля, за второй — до 25 июля, за третий — до 25 октября, за год — до 25 января следующего года.

Неочевидно, но с 2026 года при электронном представлении декларации в УНФ срок сдачи сокращён до 20-го числа месяца, а при бумажной подаче остаётся 25-е. Это изменение стимулирует переход бизнеса на цифровой формат взаимодействия с государством.

Если 20-е или 25-е число выпадает на выходной или праздничный день, крайний срок переносится на первый рабочий день. За нарушение сроков предусмотрен штраф согласно ст. 119 НК РФ: 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Для тех, кто закрывает бизнес, актуальна декларация по НДС при закрытии ИП: порядок, сроки 2025‑2026 и заполнение в 1С и Excel.

Заполнение декларации по НДС в 1С:Предприятие 8.3

Для корректной генерации отчета в 1С 8.3 (УНФ) необходимо настроить справочники. В карточке контрагента должен быть указан актуальный ИНН и статус плательщика НДС. В справочнике номенклатуры для каждой позиции устанавливается соответствующая ставка налога (0%, 10%, 20%) или признак «Без НДС».

Автоматическая генерация декларации происходит в разделе «Налоги и отчеты». Программа анализирует книгу покупок и книгу продаж, перенося суммы налога в соответствующие разделы декларации. Перед выгрузкой необходимо провести проверку контрольных сумм: сумма НДС к вычету не может превышать сумму налога по приобретенным товарам.

Готовая форма экспортируется из 1С в формат XML. Этот файл загружается в ЛКФНС или через оператора ЭДО. Если в ходе проверки обнаружились ошибки в расчетах, следует подготовить уточнённую декларацию по НДС: как оформить доп. листы и избежать штрафов.

Заполнение декларации по НДС в Excel и передача в УНФ

При отсутствии полноценной конфигурации 1С предприниматели используют официальные шаблоны Excel. Такие файлы содержат встроенные формулы, которые автоматически суммируют данные по разделам и рассчитывают итоговую сумму налога к уплате в бюджет.

Поскольку налоговая инспекция не принимает файлы в формате .xlsx, данные из Excel необходимо конвертировать в XML. Это делается через специализированные онлайн-сервисы или конвертеры, которые переводят табличные данные в структуру, распознаваемую серверами ФНС.

После конвертации файл подписывается КЭП и загружается в ЛКФНС. Важно помнить, что ручной ввод данных в Excel повышает риск опечаток, поэтому рекомендуется сверять итоговые цифры с данными учета. Если вы совершили сделку с государственным имуществом, изучите особенности декларации по НДС при покупке муниципального имущества: сроки, формы 1С 8.3 и Excel, особенности для ИП (2026 год).

Декларация по НДС в УНФ для ИП

Декларацию по НДС обязаны сдавать индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО). ИП на УСН или ПСН не являются плательщиками этого налога, за исключением случаев, когда они становятся плательщиками НДС в силу закона или по собственному желанию.

В реквизитах декларации для ИП есть ключевое отличие от ООО: отсутствует поле КПП. Вместо этого в титульном листе указывается ИНН физического лица и код налогового органа по месту регистрации ИП.

Порядок заполнения для ИП упрощен, если нет импортных операций и сложных схем с авансами. В УНФ достаточно сформировать книгу продаж и книгу покупок, после чего данные автоматически переносятся в разделы 1 и 2 декларации. Если деятельности в квартале не было, необходимо уточнить, сдается ли нулевая декларация по НДС: правила, сроки и оформление.

Частые вопросы

Как подать декларацию по НДС в УНФ онлайн?

Сформируйте отчет в разделе «Налоги и отчеты», выгрузите его в формате XML, подпишите электронной подписью (КЭП) и загрузите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.

Можно ли использовать Excel для подготовки декларации по НДС в 2026 году?

Да, можно использовать Excel для предварительного расчета и заполнения данных. Однако для итоговой подачи в ФНС файл должен быть конвертирован в формат XML и подписан КЭП.

Какие сроки сдачи декларации по НДС в 2025 году?

В 2025 году крайний срок подачи — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Если декларация подается в бумажном виде, срок остается таким же, если в электронном — следует следить за обновлениями по переходу на 20-е число.

Нужна ли декларация по НДС в УНФ для ИП, применяющих УСН?

Нет, ИП на УСН не являются плательщиками НДС и не сдают соответствующую декларацию, если только они не перешли на уплату НДС добровольно или в связи с превышением лимитов по выручке.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.