Договор с самозанятым: кто платит налоги и в каком размере
При работе по договору с самозанятым обязанность по исчислению и уплате налога на профессиональный доход (НПД) лежит исключительно на самом исполнителе. Заказчик выплачивает полную сумму вознаграждения без удержания налогов и страховых взносов.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Кто платит налоги по договору с самозанятым
Заказчик (ИП или ООО) не выступает в роли налогового агента. Это означает, что компания не обязана удерживать НДФЛ из суммы выплаты и не начисляет страховые взносы в Социальный фонд России. Все расчеты с государством исполнитель производит самостоятельно через приложение «Мой налог».
Заказчик обязан проверить статус самозанятого перед каждой выплатой, так как если исполнитель утратил право на НПД, компания обязана удержать 13% НДФЛ и доплатить страховые взносы с этой суммы.
Основной риск для бизнеса — переквалификация гражданско-правового договора в трудовой. Если в документе указан график работы, фиксированный оклад дважды в месяц или предоставлено рабочее место, налоговая может признать отношения трудовыми по Гражданскому кодексу. В таком случае компании придется доплатить все взносы и НДФЛ за весь период сотрудничества, а также выплатить штрафы. Чтобы избежать этого, четко прописывайте объект договора подряда: что включать и как оформить в 2026 году.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сколько нужно платить налог самозанятым в 2026 году
Сумма налога зависит от того, кто является заказчиком услуг. В 2026 году действуют следующие ставки НПД:
- 4% — если услуги оказаны физическому лицу.
- 6% — если заказчиком выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Налог рассчитывается от каждой полученной выплаты. Если самозанятый получил 10 000 рублей от ООО, сумма налога составит 600 рублей. Если ту же сумму он получил от частного лица — 400 рублей.
Для автоматизации контроля документов и проверки контрагентов используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
С какой суммы самозанятый платит налог
Налогооблагаемой базой является вся сумма фактического дохода, поступившая на счет или наличными. В режиме НПД нельзя вычитать расходы на материалы, аренду или транспорт — налог платится с полного оборота.
Существует предельный лимит годового дохода, при превышении которого право на применение режима НПД утрачивается. Актуальные лимиты дохода для ИП и самозанятых в 2026 году определяют, может ли человек оставаться на этом спецрежиме или должен перейти на общую систему налогообложения или УСН.
При сдаче квартиры в аренду (если жилье жилое) налоговая база равна полной сумме арендных платежей. Если арендатор — физическое лицо, ставка составит 4%, если компания или ИП — 6%.
Как самозанятому платить налоги через приложение
Весь процесс учета и оплаты проходит в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.
- Формирование чека. Сразу после получения оплаты самозанятый вводит сумму и наименование услуги в приложении. Система автоматически определяет ставку (4% или 6%) в зависимости от типа клиента. Чек отправляется заказчику в электронном виде.
- Расчет налога. Приложение суммирует все доходы за месяц. Сумма налога к уплате формируется автоматически до 12 числа следующего месяца.
- Оплата. Крайний срок оплаты налога — 28 число месяца, следующего за отчетным. Оплатить можно прямо в приложении с помощью привязанной банковской карты или по сформированному счету.
Если самозанятый совмещает этот статус с деятельностью ИП на других режимах, ему следует изучить, сколько должен платить ИП в 2026 году, чтобы не запутаться в обязательных фиксированных взносах.
Частые вопросы
Самозанятые будут платить 13%?
Нет, действующие ставки НПД составляют 4% и 6%. Ставка 13% (НДФЛ) применяется только в том случае, если человек перестал быть самозанятым, но продолжает работать с заказчиком, либо если заказчик не проверил статус исполнителя и был вынужден удержать налог как с обычного физического лица.
Сколько платит самозанятый за сдачу квартиры?
Сумма зависит от того, кто снимает жилье. При аренде физическим лицом налог составит 4% от суммы платежа. Если квартиру снимает организация или ИП — 6%. Расходы на коммунальные услуги, если они включены в стоимость аренды, также входят в налоговую базу.
Как самозанятому платить налоги через приложение?
Необходимо сформировать чек в приложении «Мой налог» на каждую полученную сумму. До 12 числа следующего месяца приложение рассчитает итоговую сумму налога, которую нужно оплатить до 28 числа через банковскую карту или счет внутри сервиса.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Срок договора дарения: правила оформления, условия и образцы 2026
Узнайте, как установить срок договора дарения по ГК РФ, оформить передачу автомобиля в 2026 году и какие условия сделки делают договор законным.
Меняется ли ИНН при смене фамилии: правила и порядок действий
Разбираем, почему ИНН остается неизменным при смене фамилии согласно НК РФ и как обновляются персональные данные в государственном реестре налогоплательщиков.
ОКВЭД для фермерского хозяйства: подбор кодов для КФХ в 2026 году
Подберите правильные коды ОКВЭД для крестьянского фермерского хозяйства, чтобы получить доступ к сельхозсубсидиям и применять ЕСХН в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.