Какой налог должны платить самозанятые в 2026 году: ставки и правила

Сколько в год платит самозанятый: лимиты и расчеты

Максимальный порог годового дохода для применения режима НПД в 2026 году составляет 2,4 миллиона рублей. Если сумма всех поступлений за календарный год превысит этот лимит, право на применение спецрежима теряется с момента получения лишнего рубля.

При достижении лимита в 2,4 млн рублей налоговая нагрузка составит:
— 96 000 рублей, если все клиенты были физическими лицами (4%);
— 144 000 рублей, если все клиенты были юридическими лицами или ИП (6%).

Если лимит превышен, самозанятый обязан перейти на другой режим налогообложения. Варианты зависят от статуса:

1. Для физических лиц без статуса ИП — переход на общую систему налогообложения (ОСНО) с уплатой НДФЛ 13–15%.
2. Для индивидуальных предпринимателей — переход на упрощенную систему (УСН) или ОСНО.

Чтобы не допустить ошибок при переходе между режимами и правильно оформить документы, можно использовать сервис Legium.pro, где ИИ автоматизирует рутинную работу с учетом актуальных норм.

Платят ли самозанятые страховые взносы

Самозанятые ИП могут полностью отказаться от фиксированных страховых взносов, но в этом случае они теряют право на оплачиваемый больничный и пособие по беременности и родам, которые доступны при добровольных отчислениях.

По закону о НПД обязательные фиксированные взносы в Социальный фонд России (СФР) для самозанятых отсутствуют. Это касается и обычных граждан, и ИП на данном режиме. В отличие от стандартного ИП на УСН, самозанятый не обязан платить ежегодную фиксированную сумму за пенсионное и медицинское страхование.

Самозанятый имеет право делать добровольные взносы в СФР. Это необходимо для того, чтобы шел страховой стаж и в будущем была назначена страховая пенсия по старости. Сумма взноса определяется самостоятельно, но для зачета одного года стажа нужно уплатить сумму, равную фиксированному платежу за год.

Разница в обязательствах зависит от статуса:
— Самозанятый без статуса ИП: не платит никаких взносов, если не делает этого добровольно.
— Самозанятый ИП: также освобожден от фиксированных взносов, но может продолжать их платить для накопления стажа.

Подробно о правилах отчислений для предпринимателей на спецрежиме написано в статье о том, платит ли ИП на НПД фиксированные страховые взносы в 2026 году. Если же вы планируете нанимать сотрудников, изучите информацию о том, сколько платят страховые взносы за сотрудников в 2026 году, так как за наемных работников взносы платить обязательно.

Частые вопросы

Самозанятым платят пенсию?

Государственная страховая пенсия по старости выплачивается только при наличии необходимого страхового стажа и минимального количества пенсионных коэффициентов (баллов). Поскольку обязательные взносы в СФР при НПД не платятся, стаж не начисляется. Чтобы получать пенсию, самозанятый должен самостоятельно перечислять добровольные взносы.

Сколько платят самозанятые в год?

Сумма зависит от годового дохода и категории клиентов. При максимальном доходе в 2,4 млн рублей сумма налога составит от 96 000 до 144 000 рублей. Дополнительные платежи в виде страховых взносов являются добровольными и не входят в обязательный расчет.

Самозанятый сколько платит налогов в год, если нет дохода?

Если доход за год равен нулю, налог на профессиональный доход не начисляется и не уплачивается. Никаких минимальных фиксированных платежей или «нулевых деклараций» для самозанятых не предусмотрено.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогам и взносам рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.