Лимит ИП на УСН в 2026 году: пороги по доходам, сотрудникам и имуществу
Общий лимит доходов для ИП на УСН в 2026 году составляет 490,5 млн руб. Превышение этого порога, а также лимитов по стоимости основных средств или численности персонала, ведет к потере права на упрощенную систему налогообложения.
В 2026 году ИП может пользоваться налоговыми каникулами со ставкой 0%, даже если его доходы высоки, так как для этой льготы действуют только общие лимиты УСН (490,5 млн руб.), а дополнительные доходные ограничения отсутствуют.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Лимит дохода ИП на УСН в 2026 году
Для сохранения права на применение упрощенной системы налогообложения в 2026 году предприниматель должен соблюдать три основных критерия.
Первый — финансовый порог. Общий лимит доходов ИП не должен превышать 490,5 млн руб. Это базовое ограничение, которое определяет возможность оставаться на спецрежиме.
Второй критерий касается стоимости основных средств. В 2026 году имущественный ценз увеличивается до 218 млн руб. При расчете стоимости активов следует руководствоваться нормами ФСБУ 6/2020, определяющими порядок учета основных средств.
Третий параметр — размер штата. Лимит численности работников остается неизменным: в штате ИП должно быть не более 130 человек.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Лимит по ИП в 2027 году и условия перехода
При планировании перехода на УСН с 1 января 2027 года следует учитывать временные ограничения по выручке. Для организаций установлен лимит доходов за 9 месяцев 2026 года в размере 367,875 млн руб. Однако на индивидуальных предпринимателей данное ограничение не распространяется.
Если в течение 2026 года ИП обнаружит, что его фактический доход превышает установленные пороги, возникает необходимость смены режима. В ситуации, когда в октябре 2026 года планируемый доход превысит лимит, предприниматель может подать заявление о возврате на УСН.
При таком возврате ИП может выбрать ставку НДС или будет обязан применять ставку 22%, которая действовала до момента перехода на АУСН. Чтобы избежать ошибок при расчете налоговой нагрузки, изучите лимиты по ставкам НДС для упрощенцев в 2026–2027 годах.
Налоги и особенности учета при соблюдении лимитов
С 1 января 2026 года для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» вводится ставка НДС 22%. Это существенное изменение в налоговой нагрузке, которое требует пересмотра ценовой политики и учета входящего налога. О том, как правильно распределить нагрузку, читайте в статье Лимит, чтобы не попасть на НДС: правила и пороги в 2026 году.
Для тех, кто использует объект «доходы», ФНС предоставила разъяснения по заполнению новой декларации. В частности, уточнен порядок учета страховых взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей. Подробные инструкции по расчету вычетов доступны в материале Уменьшение налога УСН на страховые взносы в 2026 году: правила и лимиты.
При соблюдении общего лимита доходов в 490,5 млн руб. ИП сохраняет право на применение налоговых каникул со ставкой 0%, если регион предусматривает такую льготу для соответствующего вида деятельности.
Частые вопросы
Какой лимит дохода ИП в год на УСН в 2026 году?
Общий лимит доходов для ИП на упрощенной системе налогообложения в 2026 году составляет 490,5 млн руб.
Какой лимит по ИП на 2027 год?
Для ИП нет специального ограничительного лимита за 9 месяцев 2026 года для перехода на УСН с 2027 года (в отличие от организаций, для которых порог составляет 367,875 млн руб.).
Какие лимиты патента для ИП в 2026 году?
Сведения о лимитах по патентной системе налогообложения (ПСН) в предоставленных нормативных материалах отсутствуют.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Отчётность ИП на УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Отчётность ИП на УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Отчётность ИП на УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Реквизиты служебной записки: правила оформления и образцы для руководителя
Разбираем обязательные реквизиты служебной записки по ГОСТ Р и правила оформления ходатайств на премирование и совмещение должностей согласно ст. 191 ТК РФ.
Полис добровольного медицинского страхования (ДМС) для бизнеса: правила оформления и налоговые льготы
Узнайте, как оформить полис добровольного медицинского страхования для сотрудников, чтобы законно снизить налог на прибыль и сэкономить на страховых взносах.
Когда будут увольнять контрактников: сроки, условия и порядок расторжения договора
Разбираем законные основания и сроки увольнения сотрудников по срочному трудовому договору в 2026 году согласно нормам Трудового кодекса РФ.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.