Нулевая декларация УСН: пример заполнения и пошаговое руководство
Нулевая декларация УСН подается налогоплательщиком, который в течение отчетного года не вел предпринимательской деятельности, не получал доходов и не нес расходов. В документе проставляются нулевые значения в графах расчета налога, но все идентификационные данные ИП или организации заполняются в полном объеме.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Нулевая декларация УСН: пример заполнения
При заполнении формы декларации по УСН (утверждена Приказом ФНС России) при отсутствии деятельности заполняются только титульный лист и разделы, касающиеся расчета налога, где указываются нули. Ошибкой будет оставить поля пустыми — в каждой ячейке, где предполагается числовое значение, должен стоять «0».
На титульном листе указываются ИНН, КПП (для ООО), ОГРНИП/ОГРН, наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В поле «Налоговый период» ставится год (например, 2025), а в графе «Номер корректировки» — «0», если декларация подается впервые за этот год.
В расчетных разделах (Раздел 1.1 для «Доходов» или Раздел 1.2 для «Доходы минус расходы») во всех строках, где рассчитывается сумма налога, авансовые платежи и налоговая база, проставляется цифра 0. Аналогично заполняются разделы 2.1.1 и 2.1.2, где отражаются доходы за каждый квартал.
Подпись ставится в нижней части титульного листа. Для ИП достаточно личной подписи, печать не требуется, если она не используется в повседневной деятельности. При подаче в электронном виде используется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП), которая заменяет бумажный вариант.
Неочевидно, но нулевая декларация УСН обязана подаваться даже если ИП перешёл на УСН в середине года после патентной системы — отсутствие доходов за период применения упрощенки не освобождает от отчётности.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как заполнить нулевую декларацию ИП на УСН 2025‑2026 онлайн
Самый быстрый способ подачи — использование Личного кабинета (ЛК) ИП на сайте ФНС. Для входа потребуется учетная запись Госуслуг или ЭЦП. В меню «Налоги» выберите пункт «Подать декларацию», затем найдите в списке «Декларация по УСН».
В интерфейсе ЛК большинство реквизитов (ИНН, наименование) подставляются автоматически. Вам необходимо выбрать налоговый период (2025 год) и в соответствующих полях ввода сумм проставить нули. Если вы хотите избежать ручного ввода, Декларация по УСН заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН, что исключает технические ошибки в титульном листе.
При подаче нулевой декларации дополнительные документы (справки об отсутствии оборотов, выписки из банка) прикладывать не нужно. ФНС самостоятельно видит отсутствие движений по расчетному счету, связанному с ИНН предпринимателя.
Крайний срок подачи декларации за 2025 год — 30 апреля 2026 года. Для организаций этот срок наступает 25 марта 2026 года. Сдача документа позже указанных дат влечет за собой административный штраф, даже если сумма налога к уплате равна нулю. Если вы также подавали отчетность по сотрудникам, проверьте, как сдать нулевой РСВ в 2026 году: пошаговое руководство, чтобы избежать совокупных штрафов за несданную отчетность.
Нулевая декларация по УСН: доходы минус расходы и особенности расчёта
Для налогоплательщиков на объекте «доходы минус расходы» нулевая декларация допустима в двух случаях: когда не было ни одного поступления на счет, ни одного подтвержденного расхода, либо когда доходы и расходы полностью взаимопогасились (что встречается крайне редко).
Согласно НК РФ, расходы учитываются только в той мере, в которой они подтверждены документально и связаны с извлечением прибыли. Если доходов за год нет, то и база для расчета налога считается нулевой. В этом случае расходы не отражаются в декларации, так как они не могут создать «отрицательную» налоговую базу для уменьшения будущих платежей в рамках одного налогового периода.
В Разделе 2.1.2 декларации (для объекта «доходы минус расходы») отсутствие прибыли отражается следующим образом:
- В строках 210 (доходы за 1 квартал) и 211 (доходы за полугодие и т.д.) ставится «0».
- В строках, предназначенных для суммы расходов, также ставится «0».
- Итоговая сумма налога в Разделе 1.2 принимается равной нулю.
Если в течение года вы планируете возобновить деятельность, рекомендуется вести платежный календарь пример в Excel: готовый шаблон и пошаговое создание, чтобы контролировать будущие поступления и своевременно переходить от нулевой отчетности к полноценному учету.
Частые вопросы
Как заполнить нулевую декларацию УСН?
Заполните титульный лист с вашими реквизитами, укажите налоговый период и во всех расчетных полях (доходы, расходы, сумма налога) проставьте цифру «0». Подпишите документ или отправьте его через ЛК ИП с помощью ЭЦП.
Нулевая декларация ИП УСН 2025 образец заполнения: где взять?
Актуальный бланк декларации доступен в Личном кабинете налогоплательщика или в справочных системах (Консультант+, Гарант). Рекомендуется использовать электронные сервисы подготовки отчетности, где форма обновляется автоматически согласно приказам ФНС.
Можно ли подать нулевую декларацию УСН онлайн?
Да, это основной способ подачи в 2026 году. Это можно сделать через Личный кабинет ИП, с помощью оператора электронного документооборота (ЭДО) или через сервис «Представление налоговой декларации» на сайте ФНС.
Нужна ли нулевая декларация УСН, если у ИП нет доходов?
Да, обязанность по подаче декларации возникает по факту применения специального налогового режима, а не по факту получения прибыли. Отсутствие выручки не освобождает от сдачи отчета.
Какие штрафы за неподачу нулевой декларации УСН?
За несвоевременную подачу или неподачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ). Поскольку налог в нулевой декларации равен 0, минимальный штраф составит 1000 рублей.
Информация носит справочный характер. Для получения точных расчетов и подачи отчетности рекомендуем обратиться к профильному бухгалтеру или использовать сертифицированное ПО для учета.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Увольнение по соглашению сторон: образец заявления и правила оформления
Инструкция по расторжению договора по ст. 77, 78 ТК РФ: как составить соглашение, оформить выплаты с НДФЛ и уволить сотрудника в день обращения.
Увольнение по соглашению сторон: можно ли встать на биржу и какие выплаты полагаются
Разбираем порядок увольнения по соглашению сторон, возможность регистрации в службе занятости, выплаты и особенности для ИП и больничного листа.
Увольнение по соглашению сторон какие документы: полный список и порядок оформления
Узнайте, какие документы нужны, как оформить увольнение по соглашению сторон и какие выплаты полагаются в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.