Отчет о движении денежных средств Excel скачать: шаблон, примеры и инструкция
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) в Excel представляет собой таблицу, в которой все финансовые операции разделены по потокам для анализа ликвидности компании. Готовый шаблон позволяет автоматизировать расчет чистого денежного потока и отслеживать остатки на счетах в режиме реального времени.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Отчет о движении денежных средств: пример и основные элементы
Структура ОДДС базируется на разделении всех денежных операций на три функциональных потока. Операционный поток включает поступления от клиентов и платежи поставщикам, сотрудникам и в бюджет. Инвестиционный поток отражает покупку и продажу основных средств, нематериальных активов и долгосрочных финансовых вложений. Финансовый поток фиксирует получение и возврат кредитов, займов, а также выплату дивидендов.
Ключевыми показателями отчета являются «Чистый денежный поток» (разница между всеми притоками и оттоками за период) и «Изменение денежных средств» (итоговая сумма, на которую увеличился или уменьшился остаток денег на всех счетах компании). Эти данные позволяют понять, за счет чего компания финансирует свою деятельность — за счет собственной прибыли или внешних заимствований.
Пример заполнения на основе типового баланса:
- Операционный поток: Поступления от продаж (+1 000 000 руб.) минус оплата материалов (-400 000 руб.) и налоги (-100 000 руб.) = +500 000 руб.
- Инвестиционный поток: Покупка оборудования (-200 000 руб.) = -200 000 руб.
- Финансовый поток: Получение краткосрочного кредита (+300 000 руб.) = +300 000 руб.
Итоговое изменение денежных средств: 500 000 - 200 000 + 300 000 = +600 000 руб.
Если вам необходимо детально проработать раздел с капитальными вложениями, изучите отчет о движении денежных средств в части инвестиционной деятельности: пример, шаблон Excel и учёт зарубежных счетов (2026).
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Отчет о движении денежных средств в Excel: как скачать готовый шаблон
Официальные формы отчетности, включая адаптированные шаблоны для управленческого учета, доступны на портале Минфина в разделе «Шаблоны форм». Также актуальные бланки публикуются в информационных системах бухгалтерского учета, соответствующих ПБУ и ФЗ-402 «О бухгалтерском учете».
Файлы обычно распространяются в формате .xlsx или .xls, имеют размер от 50 до 200 КБ и полностью совместимы с версиями Microsoft Excel 2016–2023, а также с LibreOffice и Google Таблицами. При скачивании убедитесь, что файл не заблокирован системой безопасности Windows (правой кнопкой мыши по файлу — «Свойства» — «Разблокировать»).
Для настройки шаблона под свой учет выполните следующие действия:
- Замените названия статей в левом столбце на ваши фактические статьи затрат и доходов.
- Введите начальный остаток денежных средств на 1-е число отчетного периода.
- Проверьте формулы в итоговых строках: они должны суммировать данные по соответствующим потокам.
Неочевидно, но в шаблоне Excel, включив динамический массив FILTER, можно автоматически отобрать операции только за выбранный период, исключив ручной пересчёт дат. Это превращает статичную таблицу в интерактивный инструмент анализа.
Для тех, кто хочет полностью автоматизировать сбор данных из первичных документов без ручного ввода, доступен сервис Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Косвенный метод в отчете о движении денежных средств: пример расчёта в Excel
Косвенный метод начинается не с выписки банка, а с чистой прибыли, определенной по нормам НК РФ и ПБУ. Суть метода заключается в «очистке» прибыли от неденежных операций и корректировке её на изменение оборотного капитала.
Алгоритм расчета в Excel:
- Базовая строка: Чистая прибыль за период.
- Корректировки (прибавляются): Амортизация основных средств (расход, который не привел к оттоку денег), списание резервов.
- Корректировки (вычитаются/прибавляются): Увеличение дебиторской задолженности (деньги не пришли, хотя выручка признана) и увеличение запасов.
- Корректировки (прибавляются): Увеличение кредиторской задолженности (расход признан, но деньги еще не ушли).
Для автоматизации итогов используйте формулу =СУММ(диапазон) для общих сумм и =СУММЕСЛИМН(сумма_диапазон; критерий_диапазон; "Операционный") для разделения потоков по категориям из общего реестра платежей.
Подробный разбор корректировок на износ основных средств представлен в статье отчет о движении денежных средств с учётом амортизации: форма, пример и особенности 2026 года.
Отчет о движении денежных средств по МСФО: особенности и пример в Excel
Согласно стандарту IAS 7, отчетность по МСФО требует строгого разделения потоков на операционные, инвестиционные и финансовые. В отличие от российских стандартов, МСФО делает акцент на раскрытии информации в примечаниях, где детально описываются все существенные неденежные операции (например, лизинг или конвертация долга в капитал).
Требования к сопоставимости обязуют компанию представлять данные минимум за два отчетных периода (текущий и предыдущий), чтобы аналитик мог видеть динамику ликвидности.
Пример структуры таблицы МСФО в Excel:
- Столбец А: Наименование статьи (например, «Поступления от реализации»).
- Столбец B: Сумма за 2025 год.
- Столбец C: Сумма за 2026 год.
- Столбец D: Отклонение в % и абсолютных значениях.
Такой подход позволяет проанализировать взаимосвязь между доходами и расходами, что детально описано в материале отчет о движении денежных средств позволяет проанализировать взаимосвязь между доходами и расходами: примеры, Excel и МСФО.
Частые вопросы
Как скачать отчет о движении денежных средств в Excel?
Скачать шаблон можно на официальном портале Минфина РФ или в специализированных бухгалтерских сервисах. Ищите файлы с расширением .xlsx. После загрузки проверьте корректность формул в ячейках итогов.
Где найти пример отчета о движении денежных средств в Excel?
Примеры доступны в обучающих разделах бухгалтерских порталов или в составе готовых наборов управленческих таблиц. Типовой пример включает три блока: операционный, инвестиционный и финансовый потоки с итоговой строкой изменения остатка средств.
Как построить отчет о движении денежных средств косвенным методом в Excel?
Начните с ячейки «Чистая прибыль». Ниже создайте строки для неденежных корректировок (амортизация, изменение дебиторки и кредиторки). Сложите эти значения с прибылью — вы получите чистый денежный поток от операционной деятельности.
Что включает форма 4 отчёта о движении денежных средств и где её скачать в Word?
Форма 4 представляет собой упрощенный бланк ОДДС для малых предприятий. Её можно скачать в формате .doc/.docx на ресурсах для ИП и ООО. Однако для расчетов рекомендуется переносить данные из Word в Excel, так как текстовые редакторы не поддерживают автоматические формулы суммирования.
Какие отличия отчёта о движении денежных средств по МСФО от российского стандарта?
Главные отличия — в требованиях к раскрытию информации (более детальные примечания в МСФО), обязательной сопоставимости периодов и строгом следовании стандарту IAS 7 при классификации потоков. Российский стандарт более гибкий в части управленческого учета, но жестко регламентирован в части налоговой отчетности.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих или налоговых решений проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером или аудитором.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Синтетический учет денежных средств: правила ведения и отражение операций
Инструкция по синтетическому учету денежных средств в 2026 году: счета, проводки для расчетных и специальных счетов, кассы и валютные операции.
Учет денежных средств в бухгалтерском учете: правила для кассы, счетов и карт
Разберитесь, как вести учет денежных средств в 2026 году: от работы с расчетным счетом и кассой до операций по корпоративным картам согласно ФСБУ.
Учет денежных средств на расчетном счете: правила и порядок отражения операций
Инструкция по учету денежных средств на расчетном счете в 2026 году: как отражать расчетные и кредитные операции согласно ФСБУ и Налоговому кодексу.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.